Phương pháp cân bằng trước đó là gì?

Phương pháp cân bằng trước đó được sử dụng trong tài chính và kế toán để tính toán chi phí và lãi dựa trên số tiền nợ từ chu kỳ thanh toán trước đó.Đối với tài khoản thẻ tín dụng, lãi suất được áp dụng cho số dư chưa thanh toán từ thời hạn thanh toán trước đó để xác định phí tài chính hiện tại.Thanh toán và phí được thực hiện trong chu kỳ thanh toán hiện tại không được bao gồm trong tính toán.Phương pháp số dư trước đây thường dẫn đến các khoản phí tài chính cao hơn phương pháp cân bằng được điều chỉnh và phí thấp hơn so với tính toán số dư trung bình hàng ngày. Kỹ thuật kế toán này thường được coi là có lợi cho nhà phát hành tín dụng.Dựa trên một khoản phí tài chính tài khoản cho các tháng trước mà số dư chưa thanh toán có thể dẫn đến tiền lãi được tính trên số dư ngay cả sau khi nó đã được thanh toán.Tuy nhiên, bằng cách không bao gồm các khoản phí từ giai đoạn hiện tại, phương thức cân bằng trước đó đảm bảo rằng sẽ không có phí tài chính mới phát sinh cho đến khi kết thúc chu kỳ thanh toán.Thông thường, điều này cung cấp cho người tiêu dùng một cửa sổ 30 ngày để trả hết các giao dịch mua mới mà không cần đánh giá phí tài chính. Ví dụ, hãy xem xét một tài khoản có số dư chưa thanh toán là 1000 đơn vị tiền tệ vào cuối chu kỳ thanh toán.Giả sử rằng trong giai đoạn hiện tại, một khoản thanh toán 100 đơn vị và mua 50 đơn vị đã được thực hiện.Vào cuối giai đoạn hiện tại, tài khoản sẽ có số dư chưa thanh toán 950 đơn vị.Tuy nhiên, sử dụng phương pháp cân bằng trước đó, phí tài chính sẽ được tính toán trong các tháng trước, số dư kết thúc là 1000 đơn vị.Nếu tỷ lệ phần trăm hàng năm là 12%, tỷ lệ định kỳ sẽ là 1% và phí tài chính sẽ là 1000 * 0,01 ' 10 đơn vị. Không giống như phương pháp cân bằng trước đó, phương pháp cân bằng được điều chỉnh được coi là có lợi cho người tiêu dùng.Phương thức này chiếm tất cả các khoản thanh toán và mua hàng được thực hiện trong chu kỳ thanh toán hiện tại.Số dư tài khoản vào cuối chu kỳ hiện tại là cơ sở để tính phí tài chính.Nếu một tài khoản nhập thời gian thanh toán hiện tại với số dư đơn vị 1000 đơn vị, thực hiện thanh toán 100 đơn vị và mua 50 đơn vị, số dư kết thúc sẽ lại là 950 đơn vị.Phí tài chính, được tính theo tỷ lệ trên, sẽ là 950 * 0,01 ' 9,5 đơn vị, tuy nhiên, các cửa hàng bán lẻ thường sử dụng phương thức cân bằng trung bình hàng ngày để tính phí cho tài khoản của họ.Bất kỳ số dư chưa thanh toán được tính vào cuối mỗi ngày.Phí được thêm vào và thanh toán bị trừ khi chúng xảy ra.Vào cuối thời gian thanh toán, tổng số hàng ngày được tính trung bình với kết quả đóng vai trò là cơ sở để tính phí tài chính.Mặc dù phương pháp này có thể giảm phí cho một tỷ lệ nhất định, các cửa hàng bách hóa thường tính lãi suất cao hơn nhiều so với thẻ do ngân hàng phát hành.