Was ist ein Stipendiat, der Annuity Trust beibehalten wird?

Ein Stipendiatinhalter (Grat) ist ein Nachlassplanungsinstrument, mit dem die Auswirkungen von Nachlass- oder Geschenksteuern reduziert werden.Diese Art von Vertrauen soll dem Stipendiator für einen bestimmten Zeitraum ein regelmäßiges Einkommen erzielen.Nach Ablauf der Zeit werden die verbleibenden Vermögenswerte im Trust an einen Begünstigten weitergegeben.

Jeder Stipendiatin für Annuity Trust muss einen Grantor, einen Treuhänder und einen Begünstigten haben.Der Grantor ist die Person, die das Vertrauen einrichtet.Diese Person überträgt eine bestimmte Menge an Vermögenswerten in ein Vertrauen.Die Vermögenswerte werden dann von einem Treuhänder betreut.Nachdem die Bedingungen des Trusts erfüllt sind, werden die Vermögenswerte dann an den Begünstigten des Trusts übertragen.

In einem Stipendiaten -Rentenvertrauen muss der Begünstigte ein Familienmitglied der Person sein, die das Trust einrichten.Der Grat ist eine Art unwiderrufliche Vertrauensregelung.Es ist unwiderruflich, daher werden die Vermögenswerte, die darin übertragen werden, dauerhaft aus dem Nachlass des Stipendiaten entfernt.Der Stipendiat wird das Vermögen aus seinem Nachlass entfernt, sodass diese Vermögenswerte bei der Übergabe an den Begünstigten keine Nachlass- oder Geschenksteuern fällig werden.

Wenn der Grantor beibehalten wird, wird Annuity Trust eingeleitet, wird eine bestimmte Geldsumme im Namen des Trusts auf ein Konto übertragen.Eine bestimmte Laufzeit von Jahren wird eingerichtet, um das Leben des Vertrauens zu regeln.Eine Rentenzahlung wird ebenfalls festgelegt.Dieser Geldbetrag wird jedes Jahr für das Leben des Vertrauens an den Stipendior gehen.Nachdem die Rentenzahlungen für die festgelegte Anzahl von Jahren geleistet wurden, wird der Rest des Trusts an den Begünstigten übertragen.

Viele Menschen bevorzugen dieses Nachlassplanungsinstrument, da sie ein reguläres Einkommen erzielen und gleichzeitig ein steuerfreies Geschenk für ihre Begünstigten bieten können.Wenn der Stipendior einen beträchtlichen Nachlass hatte, müssen seine Begünstigten möglicherweise Nachlasssteuern auf das Erbe zahlen, wenn er oder sie keinen Stipendiat für Rentenvertrauen verwendet hat.Wenn der Grantor vor allen Annuitätszahlungen ausgeht, wird der Guthaben des Kontos automatisch an den Begünstigten des Trusts übertragen.Um diese Art von Vertrauen zu initiieren, sollte ein Anwalt für Nachlassplanung konsultiert werden.