Τι είναι η επιλογή Roth;

Μια επιλογή Roth είναι μια επενδυτική εκλογή που διατίθεται στους συμμετέχοντες σε πολλά σχέδια συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες στις Ηνωμένες Πολιτείες (ΗΠΑ).Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα στις Η.Π.Α., οι φορολογούμενοι μπορούν συνήθως να κάνουν συνεισφορές συνταξιοδοτικού σχεδίου σε βάση προ φόρων.Η επιλογή Roth επιτρέπει στους φορολογούμενους να κάνουν συνεισφορές με το δίχτυ τους και όχι τα ακαθάριστα κέρδη.

Οι τυπικές συνταξιοδοτικές συνεισφορές προ φόρων είναι πλήρως φορολογητέες, αλλά οι αποσύρσεις από τους λογαριασμούς Roth απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.Αυτό σημαίνει ότι οι λογαριασμοί ROTH προσφέρουν φορολογικές αποταμιεύσεις έναντι των παραδοσιακών συντάξεων, καθώς τα κέρδη του λογαριασμού δεν φορολογούνται ποτέ.Ενώ οι εργοδότες μπορούν να κάνουν αντιστοιχιστικές συνεισφορές για λογαριασμό των εργαζομένων σε τυπικούς λογαριασμούς προ φόρων, οι εργοδότες δεν επιτρέπεται να συμβάλλουν στους λογαριασμούς Roth.Εάν οποιοσδήποτε υπάλληλος επιλέξει να επωφεληθεί από την επιλογή Roth, κάθε εργοδότης που προέρχεται από τις συνεισφορές κατατίθεται σε ξεχωριστό λογαριασμό προ φόρων.τμήμα του καθαρού εισοδήματός τους.Σε αντίθεση με τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, οι λογαριασμοί Roth ανοίγουν και λειτουργούν από τους φορολογούμενους και τους περιορισμούς εισοδήματος εμποδίζουν τους υψηλούς μισθωτούς να καθορίσουν αυτούς τους λογαριασμούς.Δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος σε σχέδια συνταξιοδότησης Roth, πράγμα που σημαίνει ότι τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη με μια επιλογή Roth είναι ιδιαίτερα ελκυστικά για τους υπαλλήλους που αντισταθμίζονται με υψηλή αντιστάθμιση.) επιβάλλει ετήσια όρια εισφοράς σε αυτούς τους λογαριασμούς.Ενώ αυτά τα όρια αλλάζουν από έτος σε έτος, τα μέγιστα όρια συνεισφοράς στις συντάξεις Roth είναι συνήθως υψηλότερα από τα ανώτατα όρια των λογαριασμών Roth IRA.Ορισμένες εταιρείες επιλέγουν να μην συμπεριλάβουν μια επιλογή Roth σε σχέδια συνταξιοδότησης της εταιρείας, ώστε να ελαχιστοποιηθούν τα διοικητικά έξοδα που συνδέονται με τη χορηγία του σχεδίου. "Μόλις οι συνεισφορές ήταν σε ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο Roth, οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να κάνουν αποσύρσεις από το σχέδιο πριν φτάσουν στο ΕθνικόΗ ηλικία συνταξιοδότησης που καθορίζεται από το IRS.Οι πρόωρες αποσύρσεις υπόκεινται σε φορολογική ποινή καθώς και σε τακτικό φόρο εισοδήματος.Μόνο τα κέρδη του λογαριασμού, και όχι οι συνεισφορές του συμμετέχοντος, υπόκεινται σε αυτούς τους φόρους.Εκτός από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο συνταξιοδότησης σε πολλά κράτη πρέπει επίσης να αντιμετωπίσουν τον κρατικό φόρο εισοδήματος.Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι κρατικές αρχές δεν φορολογούν τις αποσύρσεις του Roth, με εξαίρεση τις πρόωρες αποσύρσεις.

Τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες περιλαμβάνουν αρκετές επενδυτικές επιλογές.Συνήθως, αυτές οι επιλογές περιλαμβάνουν μια ποικιλία αμοιβαίων κεφαλαίων και λογαριασμών σταθερού ενδιαφέροντος.Οι επενδυτές που επιλέγουν να επωφεληθούν από την επιλογή Roth μπορούν κανονικά να καταθέσουν τα κεφάλαιά τους στους ίδιους λογαριασμούς με τους ομολόγους τους που επενδύουν σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης προ φόρων.