Co to jest opcja ROTH?

Opcja Roth to wybory inwestycyjne dostępne dla wielu pracodawców sponsorowanych planów emerytalnych w Stanach Zjednoczonych (USA).Zgodnie z federalnym kodeksem podatkowym w Stanach Zjednoczonych podatnicy mogą zazwyczaj wnosić składki na plan emerytalnego na zasadzie przed opodatkowaniem.Opcja ROTH umożliwia podatnikom wkłady składki z netto, a nie brutto, zarobki.

Standardowe składki emerytalne przed opodatkowaniem podlegają w pełni opodatkowane, ale wypłaty z rachunków ROTH są zwolnione z federalnego podatku dochodowego.Oznacza to, że rachunki Roth oferują oszczędności podatkowe w porównaniu z tradycyjnymi emeryturami, ponieważ zarobki z rachunku nigdy nie są opodatkowane.Podczas gdy pracodawcy mogą wnieść pasujące składki w imieniu pracowników na standardowe rachunki przed opodatkowaniem, pracodawcy nie mogą wnieść składek na rachunki ROTH.Jeśli jakikolwiek pracownik zdecyduje się skorzystać z opcji ROTH, każdy pracodawca dokonywał pasujących składek na oddzielne konto przed opodatkowaniem.

Konta Roth zostały pierwotnie zaprojektowane jako rodzaj indywidualnego porozumienia emerytalnego (IRA), w którym osoby mogłyby zdeponować aczęść ich dochodu netto.W przeciwieństwie do planów sponsorowanych przez pracodawców, rachunki ROTH są otwierane i obsługiwane przez podatników, a ograniczenia dochodów uniemożliwiają wysokim zarobkom ustanowienie tych rachunków.Nie istnieją ograniczenia dotyczące dochodów w planach emerytalnych Roth, co oznacza, że plany sponsorowane przez pracodawców z opcją Roth są szczególnie atrakcyjne dla wysoko zrekompensowanych pracowników.

Aby zapobiec leczeniu wszystkich swoich pieniędzy na rachunki Roth bez podatku, wewnętrzne dochody (IRS) Nakładaj roczne limity składek na te rachunki.Podczas gdy limity te zmieniają się z roku na rok, maksymalne limity wkładu w emerytury Roth są zwykle wyższe niż CAPS na rachunkach Roth IRA.Niektóre firmy decydują się nie uwzględniać opcji ROTH w planach emerytalnych firmy, aby zminimalizować koszty administracyjne związane z sponsorowaniem planu.

Po tym, jak wkłady w planu emerytalne Roth, uczestnicy nie mogą wycofać się z planu przed osiągnięciem krajowegoWiek emerytalny, który jest określony przez IRS.Przedwczesne wypłaty podlegają kary podatkowej, a także zwykłego podatku dochodowego.Tylko zarobki konta, a nie składki uczestników, podlegają tym podatkom.Oprócz federalnego podatku dochodowego uczestnicy planu emerytalnego w wielu stanach muszą również walczyć z podatkiem dochodowym państwowym.W większości przypadków władze państwowe nie opodatkowują wypłaty Roth, z wyjątkiem przedwczesnych wypłat.

Większość sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych obejmuje kilka opcji inwestycyjnych.Zazwyczaj opcje te obejmują różnorodne środki wspólnego inwestowania i konta stałego odsetek.Inwestorzy, którzy zdecydują się skorzystać z opcji ROTH, mogą normalnie wpłacić swoje środki na te same rachunki, co ich odpowiednicy, którzy inwestują na konta emerytalne przed opodatkowaniem.