Τι είναι η συγκομιδή φορολογικών ζημιών;

Η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών είναι μια οικονομική στρατηγική που αποσκοπεί στην αντιστάθμιση των φόρων που θα ισχύουν για τα κεφαλαιουχικά κέρδη που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου.Η στρατηγική επικεντρώνεται συνήθως στα κέρδη που δημιουργούνται από βραχυπρόθεσμες επενδύσεις, καθώς πολλές χώρες φορολογούν τα κεφαλαιουχικά κέρδη σε αυτούς τους τύπους επενδύσεων με ελαφρώς υψηλότερο επιτόκιο από τα κέρδη που κερδίζονται από μακροπρόθεσμες επενδύσεις.Ενώ η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών είναι μια λειτουργική και νομική στρατηγική σε πολλά έθνη, συνήθως υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί για τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί η προσέγγιση συγκομιδής.

Προκειμένου να δημιουργηθεί η φορολογική ζημία, είναι απαραίτητο να πουλήσει μια βραχυπρόθεσμη ασφάλεια με ζημία, δημιουργώντας αποτελεσματικά μια απώλεια κεφαλαίου σε αυτή την επένδυση.Οι απώλειες κεφαλαίου που βιώνουν η πώληση βοηθούν στην αντιστάθμιση των κεφαλαιουχικών κερδών που κέρδισαν σε διαφορετική βραχυπρόθεσμη επένδυση.Αυτή η στρατηγική συγκομιδής φορολογικής ζημίας θα λειτουργήσει μόνο εάν τα κεφαλαιουχικά κέρδη και οι απώλειες κεφαλαίου θα πραγματοποιηθούν εντός της ίδιας φορολογικής περιόδου.

Ενώ η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών συμβάλλει στην ελαχιστοποίηση των φόρων, η διαδικασία μειώνει επίσης το ποσό των συνολικών κερδών για την περίοδο.Ως ένας τρόπος για να ελαχιστοποιηθεί η απώλεια, πολλοί επενδυτές θα επιλέξουν να αγοράσουν μετοχές που συνδέονται με μια εταιρεία που εξακολουθεί να βρίσκεται στην ίδια γενική κατηγορία, αλλά όχι όπως το απόθεμα που πωλήθηκε.Για παράδειγμα, εάν το απόθεμα που πωλήθηκε συνδέθηκε με έναν πάροχο υπηρεσιών μεγάλων αποστάσεων, ο επενδυτής μπορεί να επιλέξει να αντικαταστήσει το απόθεμα αγοράζοντας μετοχές σε ένα γραφείο κλήσης συνεδρίων.Και οι δύο εταιρείες θεωρούνται μέρος της βιομηχανίας τηλεπικοινωνιών, αλλά δεν είναι παρόμοιες στη φύση και τη λειτουργία τους.

Σε περίπτωση που ο επενδυτής επιθυμεί να εξαγοράσει τις μετοχές του μετοχικού κεφαλαίου που πωλήθηκε για να δημιουργηθεί η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών, είναι σημαντικό να παρατηρήσουμε τους ισχύοντες νόμους που διέπουν αυτή την ενέργεια.Συχνά, υπάρχει μια περίοδος αναμονής πριν να γίνει η επαναγορά και να μην επηρεάσει τη διαδικασία συγκομιδής φόρου.Σε σχεδόν κάθε περίπτωση, είναι απαραίτητο να περιμένετε τουλάχιστον ένα πλήρες ημερολογιακό μήνα πριν ξεκινήσετε την επαναγορά.

Οι επενδυτές θα πρέπει να έχουν κατά νου ότι πολλές χώρες δεν επιβάλλουν όρια στο ποσό των κεφαλαίων ζημιών που μπορεί να ζητηθούν έναντι των κεφαλαιουχικών κερδών που κερδίζονται κατά τη φορολογική περίοδο.Ωστόσο, συνήθως υπάρχουν ορισμένα όρια για το πόσο από τις απώλειες που προκύπτουν ως μέρος της συγκομιδής των φορολογικών ζημιών μπορούν να εφαρμοστούν στο συνηθισμένο εισόδημα.Ο θάνατος ενός συζύγου κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου μπορεί επίσης να επηρεάσει τον τρόπο με τον οποίο η ζημία που δημιουργήθηκε με τη στρατηγική συγκομιδής μπορεί να εφαρμοστεί στα κέρδη που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου.Προκειμένου να κατανοήσουμε ακριβώς πώς η συγκομιδή φορολογικής απώλειας μπορεί να λειτουργήσει σε μια δεδομένη χώρα, είναι σημαντικό να εξοικειωθούν με όλους τους κανονισμούς που επηρεάζουν τη δραστηριότητα της εμπορίας εντός αυτής της χώρας.