Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του φόρου εισοδήματος, του φόρου κατανάλωσης και του άμεσου φόρου;

Μια κυβέρνηση μπορεί να επιβάλει διάφορα είδη φόρων στους πολίτες της, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος και του ειδικού φόρου κατανάλωσης.Ο φόρος εισοδήματος βασίζεται συνήθως στους μισθούς ενός ατόμου και μπορεί να επιβληθεί με προοδευτικά, κατ 'αποκοπή ή παλινδρόμια συστήματα.Μπορεί να επιβληθεί φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης σε αγαθά που παράγονται από τη χώρα, αν και ορισμένες κυβερνήσεις επιβάλλουν και τις εισαγωγές.Ενώ ο φόρος εισοδήματος κατηγοριοποιείται ως άμεσος φόρος, ο ειδικός φόρος θεωρείται ότι ένας έμμεσος φόρος.Οι άμεσοι φόροι καταβάλλονται απευθείας από εκείνους που τους οφείλουν, ενώ οι έμμεσοι φόροι προστίθενται συχνά στην τιμή των αγαθών για να αποζημιώσουν τους πωλητές για τις υποχρεώσεις τους.

Ο φόρος εισοδήματος συχνά εισπράττεται για τους μισθούς που κερδίζεται από ένα πρόσωπο ή νομική οντότητα, όπως έναεταιρεία.Σε πολλές περιπτώσεις, το φορολογητέο εισόδημα μπορεί να προσαρμοστεί στο τέλος ενός δημοσιονομικού ή ημερολογιακού έτους για να επιτρέψει τα έξοδα και τα εξαρτώμενα άτομα.Υπάρχουν διάφορα συστήματα με τα οποία μια κυβέρνηση μπορεί να επιβάλει ατομικούς φόρους εισοδήματος.Τα προοδευτικά συστήματα, για παράδειγμα, αυξάνουν τον φορολογικό συντελεστή καθώς αυξάνεται το εισόδημα του ατόμου.Ένας τέτοιος φόρος συχνά επιβάλλει λιγότερες κατευθυντήριες γραμμές και λιγότερα διοικητικά έξοδα, αν και ορισμένοι θεωρούν αυτό το σύστημα άδικο για εκείνους με χαμηλότερους μισθούς.Ένας υποψήφιος φόρος εισοδήματος θέτει αντίστροφη σχέση μεταξύ του εισπράττεται φόρου και του εισοδήματος ενός ατόμου.Καθώς αυξάνεται το εισόδημα ενός ατόμου, ο φορολογικός συντελεστής του μειώνεται.Το σύστημα αυτό λειτουργεί σε αντίθεση με έναν προοδευτικό φόρο, καθώς η επιβάρυνση μεταφέρεται κυρίως από εκείνους που κερδίζουν λιγότερα φορολογικά δολάρια.

Οι φόροι ειδικών φόρων κατανάλωσης είναι αυτοί που καταβάλλονται για την αγορά αγαθών ή υπηρεσιών και συχνά αντικατοπτρίζονται στις συνολικές τιμές αγοράς.Παραδείγματα αγαθών που μπορούν να φέρουν ειδικούς φόρους κατανάλωσης περιλαμβάνουν βενζίνη, αλκοόλ και καπνό.Μια κυβέρνηση εισπράττει συχνά τους ειδικούς φόρους κατανάλωσης των αγαθών που παράγονται μόνο εντός της χώρας αυτής, αν και αυτοί οι τύποι φόρων στην Αυστραλία τοποθετούνται και σε εισαγόμενα αγαθά.

Οι φόροι επί των πωλήσεων μπορούν να επιβληθούν πάνω από τους φόρους κατανάλωσης για την αγορά συγκεκριμένων προϊόντων ή υπηρεσιών.Αυτοί οι δύο φόροι είναι διακριτοί στο ότι οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης ισχύουν συχνά για ένα συγκεκριμένο φάσμα προϊόντων και μπορούν να επιβληθούν ως μετρήσιμη ονομασία.Ο φόρος επί των πωλήσεων, από την άλλη πλευρά, είναι πιθανό να είναι ανάλογος με την αξία και επιβάλλεται ως ποσοστό σε σχέση με την τιμή.επιβάλλεται.Οι φόροι ειδικών φόρων κατανάλωσης θεωρούνται έμμεσες ή κατανάλωση, φόροι.Οι φόροι πωλήσεων και προστιθέμενης αξίας αποτελούν περαιτέρω παραδείγματα έμμεσων φόρων, οι οποίοι πιθανότατα καταβάλλονται στην κυβέρνηση από τον παραγωγό ή τον πωλητή.Με τη σειρά του, αυτό το άτομο ή η οντότητα συχνά προσπαθεί να ανακτήσει τον φόρο αυξάνοντας την τιμή πώλησης ενός καλού ή υπηρεσίας.Οι οικονομολόγοι συχνά θεωρούν ότι οι έμμεσοι φόροι είναι υποτροπιάζοντας τα μέτρα, διότι δεν βασίζονται στην ικανότητα πληρωμής.

Ο άμεσος φόρος, σε αντίθεση με τον έμμεσο, επιβάλλεται στον πληρωτή χωρίς μεσαίο πρόσωπο.Αυτό μπορεί να έχει τη μορφή εισοδήματος, κεφαλαιουχικών κερδών ή φόρου ακίνητης περιουσίας, όπου ο πληρωτής είναι άμεσα υπεύθυνος.Ένα από τα πιο αξιοσημείωτα χαρακτηριστικά ενός άμεσου φόρου είναι ότι η ευθύνη για την πληρωμή δεν μπορεί να μετατοπιστεί, όπως κάνουν οι παραγωγοί με τον φόρο επί των πωλήσεων.Μπορούν να απαιτηθούν συγκεκριμένα δεδομένα σχετικά με την ατομική φορολογική δήλωση ενός ατόμου για να εξασφαλιστεί ότι όλοι οι άμεσοι φόροι καταβάλλονται όπως αναμένεται.

Ορισμένες κυβερνήσεις επιβάλλουν άμεσο φόρο επί της αρχής της ικανότητας πληρωμής, όπως με τους φόρους εισοδήματος.Οι φόροι ιδιοκτησίας, αν και πιθανόν να βασίζονται σε αξία, μπορούν να λειτουργούν σε ένα προοδευτικό πρόγραμμα, καθώς αυξάνονται με το μέγεθος και τις ανέσεις ενός ακινήτου.Αν και ο άμεσος φόρος ορίζεται συχνά με παρόμοιο τρόπο από τις περισσότερες κυβερνήσεις, κάθε έθνος μπορεί να επιβάλει τις δικές του κυρώσεις για το ποιος πληρώνει.Στην Ινδία, για παράδειγμα, οι άμεσοι φόροι χρεώνονται με βάση το καθεστώς κατοικίας και όχι για αυτόιθαγένεια.Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, τα κράτη μέλη επιβάλλουν επί του παρόντος άμεσους φόρους σε εθνικό επίπεδο.