Τι είναι ο φορολογικός προγραμματισμός του τέλους του έτους;

Ο φορολογικός σχεδιασμός στο τέλος του έτους είναι η διαδικασία διαχείρισης οικονομικών θεμάτων για το καλύτερο ετήσιο φορολογικό όφελος.Αυτό περιλαμβάνει συνήθως το χρονοδιάγραμμα ορισμένων πωλήσεων, αγορών ή αλλαγών έτσι ώστε να διεξάγονται στο καλύτερο χρονικό πλαίσιο.Η αναβολή της δράσης ή η διασφάλιση μιας συγκεκριμένης δραστηριότητας συμβαίνει πριν από το τέλος του έτους μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στον φορολογικό λογαριασμό.Υπάρχουν αρκετοί εσωτερικοί και εξωτερικοί παράγοντες που μπορούν να επηρεάσουν επίσης τον φορολογικό σχεδιασμό του έτους.

Συνήθως ο σημαντικότερος εξωτερικός παράγοντας στον φορολογικό σχεδιασμό του έτους είναι οποιαδήποτε αλλαγή στους φόρους που προέκυψαν από την κυβέρνηση.Οι τυπικές ενέργειες περιλαμβάνουν αλλαγές στα ποσοστά και τις πιθανές πιστώσεις λόγω νέας δράσης από την κυβέρνηση.Αυτές οι ενέργειες μπορούν να έχουν σημαντική επίδραση στον τρόπο με τον οποίο οι άνθρωποι διαχειρίζονται τα οικονομικά τους εν αναμονή του φορολογικού χρόνου.

Ορισμένα από τα πιο συνηθισμένα ζητήματα που εξετάζονται κατά τη διάρκεια του φορολογικού σχεδιασμού του έτους είναι πότε να πωλούν ή να αγοράζουν περιουσιακά στοιχεία.Ένα άτομο μπορεί να αναβάλει το εισόδημα από την πώληση αποθεμάτων, διανομές από λογαριασμούς IRA και ακόμη και μπόνους εργαζομένων.Εάν είναι πιο ευεργετικό να αναφερθεί αυτό το εισόδημα για το τρέχον έτος, μπορεί να αναληφθεί αντίστροφη δράση.Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει το χρονοδιάγραμμα των φιλανθρωπικών δωρεών, των πληρωμών φόρου ακίνητης περιουσίας και της πώλησης επενδύσεων που χάνουν χρήματα.Η αύξηση των συνεισφορών σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι IRAs, είναι μια άλλη κοινή μέθοδος αύξησης των μειώσεων.

Ο αποτελεσματικός φορολογικός σχεδιασμός του έτους περιλαμβάνει την εξέταση τόσο των σημερινών όσο και των μελλοντικών ετών.Συνιστάται να καθορίσουμε την επίδραση που θα είχε μια ενέργεια τόσο βραχυπρόθεσμα όσο και μακροπρόθεσμα.Η πώληση ή η αναβολή που μειώνει το φορολογικό νομοσχέδιο για το τρέχον έτος μπορεί να έχει ισχυρότερη αρνητική επίδραση το επόμενο έτος.

Μια άλλη κοινή πτυχή του φορολογικού σχεδιασμού του έτους είναι να καθοριστεί εάν είναι πιο ευεργετικό να ληφθούν τυποποιημένες ή αναλυτικές εκπτώσεις.Σε ορισμένες περιπτώσεις η αναλογία μπορεί να μειώσει τον φορολογικό λογαριασμό.Μπορεί να φέρει σε φωτεινές μειώσεις, κέρδη και άλλα στοιχεία που μπορεί να είναι σοφό να διαθέσει σε ένα άλλο έτος.

Ο φορολογικός σχεδιασμός στο τέλος του έτους περιλαμβάνει επίσης τη βελτιστοποίηση όλων των διαθέσιμων φορολογικών παροχών.Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τα πλεονεκτήματα όπως ο φοιτητής, η κατοχή ενός νέου παιδιού και η συμμετοχή σε μια δραστηριότητα που μπορεί να έχει ένα νέο φορολογικό όφελος εκείνο το έτος.Περιλαμβάνει επίσης φορολογικά οφέλη από τον εργοδότη, όπως ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών.