Cosa fa un contabile forense?
Un contabile forense è un contabile specializzato che esegue contabilità investigativa e supporto per contenzioso.Quelli nel campo della contabilità forense generalmente usano sia le capacità contabili che studiate per interpretare le prove finanziarie e sono spesso chiamati ad analizzare e presentare queste prove ad altri in modo chiaro.Ad esempio, possono essere chiamati come testimoni esperti in un tribunale o per fornire una prova documentata di misfatti finanziari.Un contabile forense può essere coinvolto in un'ampia varietà di indagini tra molti settori diversi.Possono lavorare per compagnie private, come banche o compagnie assicurative, oppure possono essere impiegati in contesti pubblici, come agenzie governative o dipartimenti di polizia.
La contabilità forense generalmente comprende due aree principali: supporto per contenzioso e contabilità investigativa.Il supporto del contenzioso è l'assistenza professionale fornita ai non avvocati durante il processo di contenzioso delle prove civili.In genere, un contabile forense che fornisce questo tipo di supporto aiuterebbe a valutare i danni economici in casi come quelli che coinvolgono la violazione del contratto.Nell'area della contabilità investigativa, le questioni penali vengono spesso indagati.Ad esempio, in caso di furto di dipendenti o frodi in titoli, un contabile forense può essere introdotto per analizzare i registri contabili o gli atti del passato..In caso di divorzio, possono aiutare a individuare e valutare il valore delle attività della coppia in modo che le finanze possano essere divise in modo appropriato.In situazioni di frode commerciale, i contabili possono aiutare a tracciare e recuperare fondi mancanti.In gravi casi di capitale, come l'omicidio, possono aiutare la polizia a indagare sulle prove finanziarie per scoprire il motivo criminale o per tracciare le tracce di un fuggitivo ricercato.
Diverse indagini sui casi ben noti in tutto il mondo hanno coinvolto la contabilità forense.Il famoso gangster americano, Al Capone, fu arrestato e perseguito con successo nel 1931 perché un contabile forense fu in grado di scoprire i suoi crimini fiscali.In un altro esempio, ci sono voluti 14 anni per i contabili per indagare sul caso di appropriazione indebita di miliardi di dollari dell'editore europeo Robert Maxwell prima di risolvere finalmente il puzzle finanziario nel 1991. Inoltre, dopo l'attacco terroristico dell'11 settembre agli Stati Uniti nel 2001, i contabili forensi sono stati assuntidalla CIA e dall'FBI per tenere traccia del movimento terroristico in tutto il mondo.Questi commercialisti sono spesso in grado di seguire una pista di denaro dei criminali che può aiutare a portare a un successivo arresto.
La formazione per una carriera in contabilità forense consiste generalmente nell'ottenere sia una laurea in contabilità generale sia una certificazione certificata di contabilità pubblica.Il lavoro richiede in genere sia le capacità contabili che alcune conoscenze legali.Questi tratti, insieme a forti capacità comunicative, perseveranza e stretta attenzione ai dettagli di solito sono i requisiti per una posizione nel campo della contabilità forense.Inoltre, può essere utile essere autorizzati come esaminatore di frode certificato.In genere, i contabili forensi si divertono a risolvere complessi puzzle numerici e sono anche abilmente abili nella ricerca.