Cos'è la dovuta diligenza finanziaria?

La dovuta diligenza finanziaria è l'idea che gli investitori e altri debbano esaminare le circostanze e i valori effettivi di un patrimonio netto o investimento prima di fare un accordo.La due diligence è un concetto che è stato implementato e si è dimostrato prezioso per la comunità finanziaria, per quasi un secolo.Secondo molti esperti, è iniziato come un modo per aiutare a proteggere gli investitori, ma ora è diventato uno standard comune per quasi tutti i tipi di investimenti o affari che includono il rischio.

L'origine del termine due diligence finanziaria negli Stati Uniti può essererisalente alle azioni della Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti, un consiglio di regolamentazione, negli anni '30.Inizialmente, la dovuta diligenza era qualcosa che poteva potenzialmente assolvere i broker o i gestori di denaro dalla responsabilità legati a "non diffusione" o cose che non erano completamente spiegate all'investitore.L'idea era che, se un broker praticasse una due diligence finanziaria accurata, non era responsabile per altre "incognite" al di là dello standard critico della ricerca pre-investimento.

Nei tempi moderni, la due diligence è qualcosa che gli esperti raccomandano ai singoli investitori.La due diligence significa sostanzialmente fare le tue ricerche sugli investimenti desiderati.Con strumenti online e altre tecnologie, è molto più facile per gli investitori imparare di più su azioni e altri investimenti prima dell'acquisto di quanto non fosse una volta.Ogni investimento ha il proprio livello di rischio e, senza una buona ricerca, l'investitore potrebbe non essere in grado di comprendere correttamente tale rischio.La valutazione del rischio è un'enorme attività a Wall Street e nella comunità finanziaria nel suo insieme.La due diligence aiuta a garantire che gli acquirenti e altri siano sulla stessa pagina al momento di un acquisto o di acquisizione.

Un altro problema che guida la necessità di due diligence ha a che fare con ciò che molti professionisti chiamano "trasparenza".La trasparenza è un termine spesso usato in riferimento al governo, ma è anche fondamentale per le grandi società finanziarie e le istituzioni.Una mancanza di trasparenza, ad esempio, da parte degli amministratori delegati, che potrebbero persino portare avanti i risultati della contabilità interna imperfetta, ha spinto molti investitori a essere più proattivi sulla dovuta diligenza, cercando di assicurarsi che tutte le attività e le operazioni contenuteIn una descrizione di un'azienda o di un dipartimento è accurata.

Una scoperta di base nella due diligence è se un investimento corrisponde effettivamente al suo prospetto.Il prospetto è immediatamente prezioso per un potenziale investitore.È un riassunto dell'investimento e di ciò che contiene.Gli esperti affermano che la due diligence attiva è spesso necessaria per assicurarsi che tutte le informazioni su questa documentazione siano vere e non ambientate.