Hvordan bestemmer jeg kostnadsgrunnlag for verdipapirfond?

Kostnadsgrunnlaget for verdipapirfond representerer premien som investoren betalte for å kjøpe aksjene i et bestemt fond.Investorer kan beregne kostnadsgrunnlaget for en innløsning av gjensidig fond ved å bruke en regnskapsmetode kalt The First In First Out (FIFO) -metoden.Alternativt kan investorer bruke den spesifikke identifikasjonsmetoden eller den gjennomsnittlige kostnadsmetoden, selv om regler for beregning av kostnadsgrunnlaget for skatterapportering varierer fra nasjon til nasjon.

Mange aksjefondsselskaper krever at investorer betaler provisjoner kjent som belastninger når aksjer kjøpes eller selges.Gebyrer som er betalt på kjøpstidspunktet blir referert til som frontbelastninger, og i de fleste land kan investorer legge til disse belastningene til kostnadsgrunnlaget for verdipapirfond.Når en investor selger en aksje, trekker investoren kostnadene for aksjen og belastningen fra innløsningsverdien og rapporterer forskjellen som den skattepliktige gevinsten fra transaksjonen.Prisene på aksjer i aksjefond bestemmes etter at aksjemarkedet er stengt for dagen, og aksjekursen avhenger av lukkeverdiene til verdipapirene som holdes inne i fondet.Tidsperioder, da har hver av disse aksjene et annet kostnadsgrunnlag.Hvis investoren da selger disse aksjene med jevne mellomrom, må investoren normalt beregne kostnadsgrunnlaget for aksjene ved å bruke FIFO -metoden.Under FIFO antas det at de første aksjene som en investor kjøper er de første aksjene som investoren selger.

Den spesifikke identifikasjonsmetoden gjør det mulig for investorer å spesifisere aksjene som blir innløst på et bestemt tidspunkt.Dette betyr at en investor kan velge å selge aksjene som ble kjøpt til den høyeste prisen for å minimere kapitalgevinstene og skattene som følger av aksjeinnløsningen.Den gjennomsnittlige kostnadsmetoden innebærer å legge opp de totale kostnadene for aksjekjøp og belastningsgebyr og dele det totalt mellom antall aksjer som investoren har.Hver aksje har da samme kostnadsgrunnlag, selv om kapitalgevinstene på aksjesinnløsningen kan variere hvis investoren selger aksjene på forskjellige tidspunkter.

Noen aksjefondsselskaper selger såkalte ikke-belastningsfond og investorer trenger ikke åBetal belastninger for å kjøpe disse aksjene.I mange tilfeller må imidlertid aksjonærene uten belastningsandeler betale transaksjonsgebyr for å kjøpe aksjer, men dette er behandlingsgebyr i motsetning til salgskommisjoner og blir ikke sett på som en del av kostnadsgrunnlaget for aksjefond.Derfor legges ikke transaksjonsgebyrene til kjøpesummen når de beregner kostnadsgrunnlaget for aksjefond med mindre investoren kan skrive disse gebyrene som skattefradrag.