O que é uma opção Roth?
Uma opção Roth é uma eleição de investimento disponível para os participantes de muitos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador nos Estados Unidos (EUA). Sob o código tributário federal nos EUA, os contribuintes geralmente podem fazer contribuições de plano de pensão antes de impostos. A opção Roth permite que os contribuintes façam contribuições com sua rede, em vez de ganhos, ganhos.
Contribuições padrão de pensão antes dos impostos são totalmente tributáveis, mas os retiradas das contas de Roth estão isentos do imposto de renda federal. Isso significa que as contas da ROTH oferecem economia de impostos sobre as pensões tradicionais, pois os ganhos da conta nunca são tributados. Embora os empregadores possam fazer contribuições correspondentes em nome dos funcionários para contas pré-impostos padrão, os empregadores não têm permissão para fazer contribuições para as contas da ROTH. Se algum funcionário optar por tirar proveito da opção Roth, qualquer empregador fez contribuições correspondentes será depositado em uma conta pré-imposto separada.
contas Roth foram originalmente projetadas como um tipo de reti individualRement Acordo (IRA) no qual os indivíduos poderiam depositar uma parte de seu lucro líquido. Ao contrário dos planos patrocinados pelo empregador, as contas Roth são abertas e operadas por contribuintes e restrições de renda, impedem que os altos ganhadores estabeleçam essas contas. Não existem restrições de renda nos planos de pensão Roth, o que significa que os planos patrocinados pelo empregador com uma opção Roth são especialmente atraentes para funcionários altamente compensados.
Para impedir que os indivíduos canalizem todo o seu dinheiro em contas de Roth isentas de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) impõe limites de contribuição anual a essas contas. Embora esses limites mudem de ano para ano, os limites máximos de contribuição nas pensões de Roth são tipicamente mais altos do que os limites nas contas de Roth IRA. Algumas empresas optam por não incluir uma opção Roth nos planos de pensão da empresa, a fim de minimizar os custos administrativos associados ao patrocinar o PLum.
Depois que as contribuições foram para um plano de pensão Roth, os participantes não podem fazer saques do plano antes de atingir a idade nacional de aposentadoria, que é determinada pelo IRS. As retiradas prematuras estão sujeitas a uma penalidade fiscal, bem como ao imposto de renda regular. Somente os ganhos da conta, em vez das contribuições do participante, estão sujeitos a esses impostos. Além do imposto de renda federal, os participantes do plano de pensão em muitos estados também precisam enfrentar o imposto de renda do estado. Na maioria dos casos, as autoridades estaduais não tributam as retiradas de Roth, com exceção das retiradas prematura.
A maioria dos planos de pensão patrocinada pelo empregador inclui várias opções de investimento. Normalmente, essas opções incluem uma variedade de fundos mútuos e contas de juros fixos. Os investidores que optam por aproveitar a opção Roth normalmente podem depositar seus fundos nas mesmas contas que seus colegas que investem em contas de aposentadoria antes dos impostos.