O que é uma apreciação líquida não realizada?

Apreciação líquida não realizada refere -se à quantidade de dinheiro que uma ação em uma conta diferida diferida aumentou, antes que as ações fossem vendidas. A apreciação refere -se ao fato de que o estoque aumentou em valor. A apreciação não é realizada porque as ações ainda não foram vendidas; portanto, os ganhos ou aumento de valor ainda não foram tomados pelo investidor. Também é considerado uma apreciação líquida não realizada, pois está em uma conta diferida fiscal; portanto, nenhuma dedução dos impostos deve ser feita para isso.

Suponha, por exemplo, que um indivíduo compra 100 ações a US $ 1 em dólar (USD). Essa pessoa gastou US $ 100 para comprar as ações. Ele provavelmente também pagou uma comissão, então a compra provavelmente custou entre US $ 107 e US $ 110, dependendo do valor da comissão pago. Se o preço das ações subir para US $ 2 por ação, o investidor agora terá US $ 200. Sua apreciação - ou o aumento do valor de seu ativo - foi de US $ 90 a US $ 93, dependendo do valor da comissão que ele pagou.

como oA apreciação das ações está apenas no papel até que o indivíduo venda as ações, que a apreciação não é realizada. Se essas ações foram adquiridas em uma conta 401 (k), o crescimento das ações também não será tributado, pois as ações são uma conta diferida fiscal sob as regras do Internal Revenue Service (IRS). Como tal, essa é a quantidade líquida de apreciação que o indivíduo experimentou.

Compreender o conceito de apreciação líquida não realizada é importante para os investidores que precisam fazer alterações em seus planos 401 (k). Se, por exemplo, uma pessoa deixar seu empregador que ofereceu o 401 (k), esse indivíduo pode enfrentar uma escolha, tanto quanto o que fazer com os fundos no 401 (k). Se houver uma apreciação líquida não realizada nos fundos, é uma idéia sábia rolar esses fundos em outra forma de conta de investimento diferido fiscal, como uma conta de aposentadoria individual (IRA).

Rolando os fundos em um IRA permite oindivíduo não apenas para evitar as penalidades associadas à liquidação de um 401 (k), mas também permite que o investimento permaneça isento de impostos. Se o investidor não tomasse essa decisão e, em vez disso, a transferisse o dinheiro em uma conta que não era diferida em impostos ou sacou seu 401 (k), ele teria que pagar impostos substanciais sobre a apreciação líquida não realizada nos ativos em sua conta.