Tỷ lệ doanh thu phải thu là gì?

Tỷ lệ doanh thu của các khoản phải thu là một công cụ phân tích tài chính được sử dụng để đo lường khả năng của công ty để thu thập số dư các khoản phải thu tài khoản chưa thanh toán.Tỷ lệ này xác định cách một công ty thu thập số dư tiền mặt vượt trội từ khách hàng của mình trong thời gian kế toán.Một con số được tính toán cao từ tỷ lệ doanh thu phải thu cho thấy công ty hoạt động chủ yếu thông qua doanh số bán tiền mặt cho khách hàng.Một con số cao cũng có thể chỉ ra làm thế nào công ty có chính sách kinh doanh mạnh mẽ để thu thập số dư khách hàng xuất sắc. Các doanh nghiệp thường bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho người tiêu dùng trên tài khoản.Số dư nổi bật được tổ chức trong Tạp chí phải thu của Công ty.Mặc dù số dư phải thu tài khoản cao có thể được coi là một điều tốt, các công ty không thu thập được số dư chưa thanh toán một cách kịp thời có thể gặp các vấn đề về dòng tiền.Ngoài ra, liên tục cung cấp doanh số tài khoản cho những khách hàng có số dư chưa trả trước đó cũng có thể tạo ra các tình huống dòng tiền khó khăn.Tỷ lệ doanh thu phải thu là một cách mà chủ doanh nghiệp hoặc người quản lý có thể xem xét số dư các khoản phải thu một cách kịp thời.Tỷ lệ tài chính này thường được xem xét mỗi tháng hoặc trên cơ sở hàng năm để xác định hiệu quả của các bộ sưu tập tiền mặt của công ty trong thời gian kế toán. Công thức tỷ lệ doanh thu của các khoản phải thu cổ điển là doanh số tín dụng ròng chia cho các tài khoản ròng trung bình có thể phải thu.Doanh số tín dụng ròng là số tiền doanh thu bán hàng ít giảm giá, lợi nhuận hoặc các khoản phụ cấp khác được đăng trong Tạp chí phải thu của Công ty.Tài khoản ròng trung bình phải thu là tổng số tài khoản chưa thanh toán khoản phải thu ít hơn khoản trợ cấp cho chi phí nợ xấu.Chi phí nợ xấu là tỷ lệ phần trăm khoản phải thu chưa thanh toán mà công ty ước tính không thể thu được và cuối cùng sẽ xóa.Chi phí nợ xấu thường xảy ra khi các công ty gia hạn tín dụng cho khách hàng có lịch sử tín dụng kém hoặc không có khả năng trả lại số dư khoản phải thu lớn.Năm và 500.000 USD trong các tài khoản ròng phải thu, công ty sẽ có tỷ lệ doanh thu phải thu là 9,5.Con số này cho thấy công ty đã thu thập số dư phải thu mở chín lần rưỡi trong năm dương lịch.Các công ty thường so sánh tính toán tỷ lệ với một công ty cạnh tranh hoặc tiêu chuẩn công nghiệp.So sánh này có thể giúp các chủ doanh nghiệp hoặc người quản lý hiểu rằng công ty của họ sắp xếp theo tỷ lệ doanh thu của các công ty khác như thế nào.Chủ doanh nghiệp và quản lý cũng có thể cần cải thiện các quy trình thu thập của công ty để cải thiện con số này.Điều quan trọng cần lưu ý là số này chỉ đơn giản là đại diện cho một tính toán trung bình để đánh giá doanh thu phải thu tài khoản.Sử dụng các số liệu trung bình trong tỷ lệ kinh doanh hoặc tài chính có thể làm sai lệch hiệu suất hoạt động thực tế của công ty.