Một cuốn sách giao dịch là gì?

Sách giao dịch về cơ bản là danh mục đầu tư của các tổ chức tài chính lớn.Chúng chứa thông tin về tất cả các chứng khoán hiện đang được tổ chức, cũng như lịch sử của bất kỳ và tất cả các giao dịch kế toán liên quan đến việc mua và bán chứng khoán được ghi trong cuốn sách.Điều này làm cho chúng trở thành một nguồn tài nguyên tương đối đơn giản có thể được sử dụng để nhanh chóng theo dõi bất kỳ hoạt động đầu tư nào được thực hiện bởi tổ chức.Tất cả các loại hoạt động đầu tư được bao gồm trong sổ giao dịch.Mức độ chi tiết này rất hữu ích khi xem xét một số loại giao dịch mới sẽ tác động đến tài sản của ngân hàng hoặc tổ chức tài chính.Nếu ngân hàng muốn xem xét thiết lập giá thầu/yêu cầu lây lan kết hợp với việc mua hoặc bán có thể, việc xem xét các chi tiết giao dịch được ghi trong sổ giao dịch có thể chứng minh hữu ích như là một phần của quá trình đánh giá hành động được đề xuất.Theo cách tương tự, thông tin có trong cuốn sách có thể làm sáng tỏ rủi ro tiềm ẩn liên quan đến một kế hoạch đầu tư nhất định.Một trong những chức năng chính của bất kỳ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nào là đầu tư khôn ngoan có cơ hội tốt để trả lại cho khách hàng của họ.Được bảo trì đúng cách và thường xuyên tham khảo các sổ giao dịch hỗ trợ chức năng này bằng cách cung cấp chi tiết ngắn gọn về các giao dịch trong quá khứ.Chi tiết trong sổ giao dịch cũng bao gồm thông tin cho các tài sản hiện đang do ngân hàng nắm giữ và do đó giúp thiết lập nền tảng cho hoạt động giao dịch trong tương lai. Điều quan trọng cần lưu ý là chỉ có tài sản được ủy quyền sử dụngChiến lược giao dịch và đầu tư được bao gồm trong Sách giao dịch.Các tài sản khác không được coi là ủy quyền cho các hoạt động đầu tư được tính trong một danh mục đầu tư khác được gọi là một cuốn sách ngân hàng.Điều này có nghĩa là bất kỳ chứng khoán nào mà Ngân hàng dự định sẽ giữ cho đến khi chúng đạt đến điểm trưởng thành không được tính trong sổ giao dịch.Sự tiến bộ của các khoản đầu tư dài hạn này được ghi lại trong cuốn sách ngân hàng thay thế.Ý tưởng duy trì một sổ kế toán riêng cho các tài sản có thể được sử dụng trong hoạt động đầu tư và giao dịch không giới hạn ở các ngân hàng và các loại tổ chức tài chính khác.Các nhà đầu tư tư nhân cũng thường sử dụng phương pháp tương tự bằng cách tạo ra một cuốn sách giao dịch đặc biệt như là một phần của hồ sơ tài chính tổng thể của họ.Giống như cuốn sách rút ra một ranh giới rõ ràng giữa các tài sản có thể được sử dụng để giao dịch và những tài sản được dự định sẽ được tổ chức lâu dài, một cuốn sách giao dịch nhà đầu tư có thể hoàn thành cùng một mục tiêu.