Sự đánh giá không thực hiện ròng là gì?

Sự đánh giá không thực hiện ròng không thực hiện đề cập đến số tiền mà một cổ phiếu trong tài khoản hoãn thuế đã tăng lên, trước khi cổ phiếu đó được bán.Sự đánh giá cao đề cập đến thực tế là cổ phiếu đã tăng giá trị.Sự đánh giá cao chưa được thực hiện vì cổ phiếu chưa được bán, vì vậy mức tăng hoặc tăng giá trị chưa được nhà đầu tư thực hiện.Nó cũng được coi là sự đánh giá không thực hiện ròng vì nó nằm trong một tài khoản hoãn thuế, vì vậy không có khoản khấu trừ thuế nào phải được thực hiện cho nó.

Giả sử, ví dụ, một cá nhân mua 100 cổ phiếu với giá $ 1 đô la Mỹ (USD).Người đó đã chi 100 USD để mua cổ phiếu.Anh ta cũng có thể đã trả một khoản hoa hồng, vì vậy việc mua có thể có giá khoảng $ 107 đến $ 110 USD, tùy thuộc vào số tiền hoa hồng được trả.Nếu giá cổ phiếu tăng lên 2 USD mỗi cổ phiếu, nhà đầu tư hiện có 200 USD.Sự đánh giá cao của anh ấy mdash;hoặc sự gia tăng giá trị của tài sản mdash của anh ta;là $ 90 đến $ 93 USD tùy thuộc vào số tiền hoa hồng mà anh ta đã trả.Vì sự đánh giá cao của cổ phiếu chỉ trên giấy tờ cho đến khi cá nhân bán cổ phiếu, sự đánh giá cao đó không được thực hiện.Nếu cổ phiếu đó được mua trong tài khoản 401 (k), sự tăng trưởng của cổ phiếu cũng không bị đánh thuế, vì cổ phiếu là một tài khoản hoãn thuế theo Quy tắc Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS).Như vậy, đây là số lượng đánh giá ròng mà cá nhân đã trải qua.

Hiểu khái niệm về sự đánh giá không thực hiện ròng là rất quan trọng đối với các nhà đầu tư cần thay đổi kế hoạch 401 (k) của họ.Ví dụ, nếu một người rời khỏi chủ nhân của mình, người đã cung cấp 401 (k), thì cá nhân đó có thể phải đối mặt với một sự lựa chọn để làm gì với các khoản tiền trong 401 (k).Nếu đã có sự đánh giá cao không thực hiện được trong các quỹ, thì đó là một ý tưởng khôn ngoan khi chuyển các khoản tiền đó vào một hình thức khác của tài khoản đầu tư hoãn thuế, chẳng hạn như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).Lăn tiền vào IRA cho phép cá nhân không chỉ tránh được các hình phạt liên quan đến việc thanh lý 401 (k), mà còn cho phép đầu tư không được miễn thuế.Nếu nhà đầu tư không đưa ra quyết định như vậy và thay vào đó hoặc chuyển tiền vào một tài khoản không bị hoãn thuế, hoặc rút tiền từ 401 (k) của mình, anh ta sẽ phải trả thuế đáng kể cho sự đánh giá không thực hiện đượctài khoản.