Τι είναι η υπεξαίρεση;

Η υπεξαίρεση είναι η εγκληματική πράξη ενός ατόμου που κλέβει την περιουσία που του είχε ανατεθεί.Συνήθως συμβαίνει με τα χρήματα, τα αποθέματα και τα ομόλογα.Για να θεωρηθεί νομικά η πράξη, πρέπει να υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί παράγοντες, συμπεριλαμβανομένης της κλοπής της περιουσίας σκόπιμα και της ύπαρξης σε θέση εμπιστοσύνης.Μερικοί άνθρωποι κλέβουν με επιτυχία για χρόνια χωρίς να πιαστούν, αλλά τις περισσότερες φορές αυτό δεν συμβαίνει.Οι κυρώσεις για αυτό το έγκλημα ποικίλλουν ανάλογα με τη δικαιοδοσία, καθώς και το πόσο έχουν ληφθεί.

Οι τύποι ακινήτων και οι απαιτούμενες περιστάσεις

τόσο απτές όσο και άυλα ιδιοκτησία μπορούν να καταχραστούν.Ο απτός τύπος περιλαμβάνει πράγματα όπως πίνακες, προμήθειες γραφείου, εξοπλισμό και κοσμήματα.Ενώ ο άυλος τύπος περιλαμβάνει χρηματοπιστωτικά μέσα όπως αποθέματα, ομόλογα και χρήματα.Για μια κλοπή να θεωρηθεί νομικά, το άτομο που κάνει την κλοπή πρέπει να είναι σε θέση εμπιστοσύνης με τα πράγματα κάποιου άλλου.Αυτό σημαίνει ότι σε αντίθεση με τη διάρρηξη, η παραβίαση δεν συμβαίνει.Εκτός από την απαίτηση εμπιστοσύνης, το άτομο που λαμβάνει το ακίνητο πρέπει να διεκδικήσει την κυριότητα του.

Παραδείγματα

Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι υπεξαίρεσης, τόσο από την άποψη της ιδιωτικής όσο και της εταιρικής χρηματοδότησης.Ένας πατέρας μπορεί να εξαλείψει από την κόρη του, παίρνοντας χρήματα από μια εμπιστοσύνη που έχει δημιουργηθεί γι 'αυτήν που επιβλέπει, ή ένας οικονομικός διευθυντής της φιλανθρωπίας μπορεί να το κάνει με τη λήψη δωρεά για την ιδιωτική του χρήση.Οι εργαζόμενοι κλέβουν επίσης με αυτόν τον τρόπο, χωρίς να βάζουν χρήματα σε ένα συρτάρι μετρητών όταν έπρεπε ή δημιουργούν ένα φανταστικό τιμολόγιο και στη συνέχεια να πάρουν τα χρήματα που χρησιμοποιούνται για να το πληρώσουν.Ομοίως, ένας διευθυντής μπορεί να δημιουργήσει έναν φανταστικό υπάλληλο και στη συνέχεια να πάρει το μισθό που του οφείλει.Ένας άλλος κοινός τύπος υπεξαίρεσης είναι ελαφρώς υπό την αναφορά εισοδήματος και διατηρώντας τη διαφορά.Μπορούν επίσης να αναζητήσουν προειδοποιητικά σημάδια, όπως ένας υπάλληλος που έχει ξαφνικά άλμα στο βιοτικό του επίπεδο χωρίς επιπλέον εισόδημα για να το εξηγήσει ή να δει μια ανεξήγητη πτώση των κερδών της εταιρείας.Άλλα σημάδια περιλαμβάνουν τα οικονομικά αρχεία που γίνονται αποδιοργανωμένα ή λογαριασμοί και έγγραφα ανεξήγητα λείπουν.

Κυρώσεις

Στις περισσότερες δικαιοδοσίες, η υπεξαίρεση τιμωρείται από πρόστιμο και ενδεχομένως χρόνο φυλάκισης.Ανάλογα με το ποσό των ακινήτων, ένας καταδικασμένος δράστης λαμβάνει είτε πλημμέλημα είτε κακούργημα στο ποινικό του μητρώο.Σε μια διάσημη απόφαση το 2009, ο Bernie Madoff, πρώην χρηματιστής, έλαβε ποινή φυλάκισης 150 ετών για τη λήψη ύψους 65 δισεκατομμυρίων δολαρίων από τους επενδυτές.Εκτός από τις κυρώσεις για την κλοπή, οι εκθέτες μπορούν επίσης να τιμωρηθούν επειδή δεν περιλαμβάνουν τα κλεμμένα αντικείμενα ή τα κεφάλαια στις φορολογικές δηλώσεις τους.Στις ΗΠΑ, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) επιτρέπει σε όσους επιστρέφουν τα κεφάλαιά τους να λάβουν έκπτωση φόρου, αλλά αν δεν τους συμπεριλάβουν στη φορολογική τους δήλωση για να ξεκινήσουν, είναι υπεύθυνοι για φοροδιαφυγή.