Τι είναι ο φόρος επανεπένδυσης μερισμάτων;

Ένας φόρος επανεπένδυσης μερισμάτων καταβάλλεται από τους επενδυτές, ακόμη και αν δεν λαμβάνουν ποτέ φυσική κατοχή μερισμάτων κεφαλαίων.Τα αμοιβαία κεφάλαια και άλλες εταιρείες επενδύσεων καταβάλλουν μερίσματα στους μετόχους που αποτελούνται από τα κέρδη που παράγει το Αμοιβαίο Κεφάλαιο από τις συναλλαγές που περιλαμβάνουν τους υποκείμενους τίτλους.Αντί να αποδεχθούν αυτά τα μερίσματα ως εισόδημα, ορισμένοι επενδυτές επιλέγουν να επανεπενδύσουν τα χρήματα στο ταμείο, οπότε συχνά πρέπει να πληρώσουν τον φόρο επανεπένδυσης μερισμάτων.Φόροι επειδή κέρδισαν το μέρισμα και όχι επειδή επέλεξαν να επανεπενδύσουν τα χρήματα αγοράζοντας περισσότερες μετοχές του ίδιου ταμείου.Εάν μια εταιρεία επενδύσεων αποστέλλει σε έναν έλεγχο μερισμάτων σε έναν μέτοχο, οι λεπτομέρειες της εκταμίευσής τους αναφέρονται στις φορολογικές αρχές και ο επενδυτής συνήθως πρέπει να καταβάλει φόρο εισοδήματος επί των κερδών αυτών.Όταν ένας επενδυτής επιλέξει να επανεπενδύσει ένα μέρισμα και όχι να αποδεχθεί έλεγχο εκταμίευσης, οι φορείς εκμετάλλευσης των κεφαλαίων εξακολουθούν να ενημερώνουν τις φορολογικές αρχές σχετικά με την πληρωμή μερίσματος και ο επενδυτής πρέπει να πληρώσει φόρο εισοδήματος επί των κεφαλαίων αυτών.Ορισμένες κυβερνήσεις έχουν ξεχωριστές φορολογικές αγκύλτες για εκταμιευμένα μερίσματα και επανεπενδυμένα μερίσματα, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις ο επενδυτής ο φόρος επανεπένδυσης μερισμάτων και ο φόρος εκταμίευσης μερισμάτων είναι το ένα και το αυτό.Λογαριασμοί συνταξιοδότησης με φορολογικό φορτίο.Όταν τα κεφάλαια αποσύρονται από αυτούς τους λογαριασμούς, ο επενδυτής πρέπει να πληρώσει τον φόρο εισοδήματος και μπορεί επίσης να επιβαρυνθεί με ποινή απόσυρσης, εάν τα κεφάλαια έχουν πρόσβαση πριν φτάσουν στην ηλικία συνταξιοδότησης.Εάν τα μερίσματα από τις επενδύσεις με φορολογικό φορτίο επανεπενδύονται, τότε ο επενδυτής αποφεύγει να πληρώσει τον φόρο επανεπένδυσης μερισμάτων, επειδή τα χρήματα δεν αφήνουν ποτέ τον φορολογικό λογαριασμό.Κατά συνέπεια, οι φόροι επί των μερισμάτων και των άλλων κερδών λογαριασμών αναβάλλονται έως ότου ο επενδυτής εκκαθαρίσει το λογαριασμό ή κάνει απόσυρση.Φόρος για τα κέρδη που παράγουν ως αποτέλεσμα της επανεπένδυσης μερισμάτων στο ταμείο.Το ποσό των επανεπενδυμένων μερισμάτων αντιπροσωπεύει τη βάση κόστους του επενδυτή και εάν οι μετοχές που αγόραζαν με τα μερίσματα αυξάνουν την αξία τότε ο επενδυτής πρέπει να πληρώσει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για τα πραγματοποιηθείσα κέρδη.Εάν οι μετοχές χάσουν αξία με την πάροδο του χρόνου, ο επενδυτής μπορεί να είναι σε θέση να διεκδικήσει μια φορολογική έκπτωση για την απώλεια, αλλά ο επενδυτής δεν μπορεί να διεκδικήσει τους φόρους που αξιολογήθηκαν για την πραγματική επανεπένδυση μερισμάτων.