Τι είναι η ροή κεφαλαίων;

Μια ροή κεφαλαίων είναι μια αντανάκλαση της καθαρής κίνησης των μετρητών, συμπεριλαμβανομένων τόσο των εισροών όσο και των εκροών.Σε ορισμένες περιοχές, οι εταιρείες που διαπραγματεύονται δημόσια υποχρεούνται να καταθέτουν δηλώσεις ροής κεφαλαίων που παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τα μετρητά που μετακινούνται μέσω των θυρών τους.Άλλες εταιρείες μπορούν να χρησιμοποιούν τέτοιες δηλώσεις επιλεκτικά για μια ποικιλία επιχειρηματικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων, ειδικά σε έγγραφα όπως τα ενημερωτικά δελτία που έχουν σχεδιαστεί για να λειτουργούν ως προφίλ για μελλοντικούς επενδυτές.Όταν υπάρχουν διαθέσιμες δηλώσεις, μπορούν να παρέχουν πολύτιμες πληροφορίες σχετικά με την οικονομική κατάσταση μιας εταιρείας.

Η ροή του ταμείου εξετάζει μόνο τις κινήσεις των μετρητών.Αυτό περιλαμβάνει μετρητά που καταβάλλονται για επενδύσεις και άλλες δραστηριότητες, καθώς και κεφάλαια που λαμβάνονται σε αντάλλαγμα για προϊόντα και υπηρεσίες.Αυτό έρχεται σε αντίθεση με άλλους τύπους δηλώσεων που μπορεί να περιλαμβάνουν πράγματα όπως τα χρήματα που υποσχέθηκαν σε συμβάσεις, αλλά δεν έχουν ακόμη λάβει, μαζί με λογαριασμούς πληρωτέοι και εισπρακτέους, τα οποία αντιπροσωπεύουν μελλοντικά κινήματα κεφαλαίων που δεν έχουν συμβεί ακόμα.

Η δήλωση ροής του Ταμείου θα αποκαλύψει τοΔιάφορες πηγές εκροής και εισροής.Μπορούν να γίνουν ειδικές σημειώσεις εάν υπάρχει μια πτυχή της δήλωσης που είναι ασυνήθιστη ή αξιοσημείωτη, όπως για παράδειγμα εάν μια εταιρεία είχε εκροή σημαντικά υψηλότερη από το συνηθισμένο και η εταιρεία ήθελε να παράσχει πληροφορίες σχετικά με αυτή την ασυνήθιστη δαπάνη.Συνήθως η δήλωση διαιρεί την εισροή και την εκροή σε διαφορετικές κατηγορίες που χρησιμοποιούνται για την υποδιαίρεση διαφορετικών ειδών εισοδήματος και δαπανών.

Οι πληροφορίες σχετικά με τη ροή διασκέδασης μπορούν να συγκριθούν με άλλους τύπους οικονομικών καταστάσεων και γνωστοποιήσεων για να αποκτήσουν μια πληρέστερη εικόνα των οικονομικών μιας εταιρείας καικατάσταση.Μπορεί επίσης να αποκαλύψει το πραγματικό επίπεδο μετρητών στο χέρι.Οι αλλαγές στη ροή των κεφαλαίων μπορούν επίσης να χρησιμεύσουν ως δείκτης συναίσθημα, ο οποίος μπορεί να προειδοποιήσει τους επενδυτές να μεταβάλουν τη στάση σχετικά με μια εταιρεία ή επενδυτικό προϊόν.Εάν οι ροές κεφαλαίων αρχίσουν να γίνονται αρνητικές, για παράδειγμα, αυτό είναι συνήθως ένα κακό σημάδι.

Οι άνθρωποι μπορούν επίσης να ενσωματώσουν την έννοια της ροής του ταμείου στην προσωπική χρηματοδότηση.Κατά γενικό κανόνα, η διατήρηση της θετικής ροής του ταμείου είναι ευεργετική, διότι σημαίνει ότι οι άνθρωποι παίρνουν περισσότερα μετρητά από ό, τι ξοδεύουν και έτσι δημιουργούν μια εξοικονόμηση που μπορεί να είναι χρήσιμες σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης.Όταν η ροή είναι αρνητική, δείχνει ότι τα έξοδα είναι ξεπερασμένα τα εισοδήματα και ο μόνος τρόπος για να διαχειριστείτε αυτό είναι να επιβληθεί χρέος, γεγονός που μπορεί να παρουσιάσει προβλήματα στο δρόμο καθώς το χρέος γίνεται μεγαλύτερο και πιο ακριβό στην εξυπηρέτηση.