Τι είναι η καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες;

Καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες είναι τα έσοδα που παράγονται από την επιχειρηματική δραστηριότητα, μείον όλα τα λειτουργικά έξοδα.Ο αριθμός αυτός υπολογίζεται σε μια δήλωση ταμειακών ροών μιας εταιρείας και χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της ρευστότητας της εταιρείας.Η ταμειακή ροή αντικατοπτρίζει το ποσό των χρημάτων που έχει μια επιχείρηση για να πληρώσει τους λογαριασμούς, οι οποίοι μπορεί να διαφέρουν από το συνολικό εισόδημα που μπορεί να μεταφερθεί στα βιβλία.Μια θετική οικονομική θέση μπορεί να αντικατοπτρίζει τις αριθμητικές προσαρμογές στο εισόδημα που δεν περιλαμβάνουν την πρόσληψη μετρητών, όπως οι παρακλήνες απόσβεσης.Ο προσδιορισμός των καθαρών ταμειακών ροών από τις λειτουργικές δραστηριότητες επιτρέπει σε μια εταιρεία να διακρίνει μεταξύ μιας υγιούς οικονομικής θέσης που υπάρχει σε χαρτί και μία που υπάρχει στην πράξη.

Οι λειτουργικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν σχεδόν όλα τα πράγματα που κάνει μια επιχείρηση για την πώληση αγαθών και υπηρεσιών στην αγορά κατά τη διάρκεια της αγοράς κατά τη διάρκειατο έτος.Αυτές οι δραστηριότητες είναι μια ξεχωριστή κατηγορία από άλλα είδη παθητικών δραστηριοτήτων παραγωγής εισοδήματος, όπως η συλλογή τόκων, η επένδυση και η ενοικίαση ακινήτων.Όταν μια επιχείρηση αξιολογεί ολόκληρη την οικονομική της θέση ή προετοιμάζει τις φορολογικές δηλώσεις, συνοψίζει όλες τις πηγές εισοδήματος για να καταλήξει σε ένα συνολικό ακαθάριστο εισόδημα.Αυτός ο αριθμός μπορεί να είναι παραπλανητικός, επειδή μπορεί να δείξει ότι μια επιχείρηση κερδίζει κέρδος όταν δεν έχει αρκετή μηνιαία ρευστότητα για να πληρώσει τους λογαριασμούς.

Το κέρδος και η ρευστότητα είναι δύο διαφορετικές έννοιες που δείχνουν κάπως άσχετα πτυχές της οικονομικής υγείας μιας εταιρείας.Από την άποψη της μεγάλης εικόνας, μια επιχείρηση προσπαθεί να είναι κερδοφόρα.Ωστόσο, η κερδοφορία είναι μια έννοια χαρτιού που μπορεί να προκύψει από την εφαρμογή μειώσεων, τις φορολογικές πιστώσεις ή τις εφάπαξ διαγραφές έναντι των εσόδων και των εξόδων.Αυτό που συχνά πραγματικά έχει σημασία για μια επιχείρηση για σκοπούς καθημερινών επιχειρήσεων είναι εάν έχει αρκετά μετρητά που έρχονται για να πληρώσουν τους πιστωτές εγκαίρως κάθε μήνα.Η αξιολόγηση των ταμειακών ροών αναφέρει μια επιχείρηση όπου βρίσκεται σε αυτό το ζήτημα.

Η έννοια της καθαρής ταμειακής ροής από τις λειτουργικές δραστηριότητες αντανακλά το ποσό των μετρητών που έχει αφιερωθεί τα λειτουργικά έξοδα από τις συνολικές πωλήσεις.Είναι σημαντικό να αφαιρέσουμε μόνο εκείνες τις δαπάνες που προκύπτουν από τις εργασίες κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών.Για παράδειγμα, τα έξοδα για την απόκτηση ενός εφάπαξ κεφαλαιουχικού περιουσιακού στοιχείου, όπως ένα νέο εργοστάσιο, δεν θα συμπεριληφθούν στα λειτουργικά έξοδα, επειδή τα έξοδα δεν σχετίζονται με την τακτική πώληση των αγαθών της εταιρείας. Οι εταιρείες προετοιμάζουν ένα πρότυπο σύνολο οικονομικώνΔηλώσεις που τους βοηθούν να αποκαλύψουν τις οικονομικές τους υποθέσεις.Αυτό το σετ περιλαμβάνει μια κατάσταση αποτελεσμάτων και μια δήλωση ταμειακών ροών.Η καθαρή ταμειακή ροή από τις λειτουργικές δραστηριότητες είναι ο τελευταίος υπολογισμός στη δήλωση των ταμειακών ροών.Αυτό προέρχεται από τη λήψη του καθαρού εισοδήματος από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και την προσθήκη και την αφαίρεση ορισμένων εισοδημάτων και εξόδων που σχετίζονται με τις ταμειακές ροές.