Τι είναι το φόρο που απαλλάσσεται από φόρους;

Οι απαλλασσόμενοι από φόρους τόκους είναι το εισόδημα που ο νόμος αποκλείει τη φορολογία.Όλα τα ακαθάριστα εισοδήματα στις Η.Π.Α. συνήθως υπόκεινται σε φορολογία.Ο ορισμός του ακαθάριστου εισοδήματος είναι όλα τα έσοδα που κερδίζει ένα άτομο.Αυτός ο ορισμός περιλαμβάνει τα έσοδα από επενδύσεις και όλα τα άλλα έσοδα, ανεξάρτητα από την πηγή.Το Κογκρέσο των ΗΠΑ θέσπισε τον νόμο περί φορολογικής μεταρρύθμισης του 1986 για να δημιουργήσει απαλλασσόμενο από φόρους τόκους σε ορισμένους τύπους κυβερνητικών ομολόγων. Οι κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις έχουν γενικά την εξουσία να εκδίδουν ομόλογα για να δημιουργήσουν έσοδα για να πληρώσουν για οποιεσδήποτε δημόσιες βελτιώσεις κρίνει απαραίτητο.Μπορεί επίσης να εκδώσει ομόλογα για τη χρηματοδότηση κυβερνητικών επιχειρήσεων.Οι επενδυτές αγοράζουν τα ομόλογα ως επενδυτικό όχημα και κερδίζουν απαλλαγμένα από φόρους τόκους.Ως εκ τούτου, ένα ομόλογο σε αυτό το πλαίσιο είναι μια επενδυτική συσκευή.Ο φορολογικός νόμος των ΗΠΑ ορίζει ένα ομόλογο ως υποχρέωση χρέους.

Η υποχρέωση χρέους δεν περιορίζεται αυστηρά σε ομολόγους σύμφωνα με το φορολογικό νόμο των ΗΠΑ.Μια υποχρέωση χρέους σημαίνει ότι ένα άτομο υποχρεούται να πληρώσει ένα χρέος.Στο πλαίσιο των απαλλαγμένων από φόρους τόκους, η υποχρέωση χρέους περιλαμβάνει άλλους τύπους μέσων που υποχρεώνουν την κυβέρνηση να καταβάλει χρέος.Αυτό περιλαμβάνει χρηματοδοτικές μισθώσεις, συμφωνίες αγοράς δόσεων και οποιαδήποτε άλλη συσκευή εκδίδει κυβερνητική ως υποχρέωση χρέους.Αυτό σημαίνει ότι ο φορολογικός νόμος των Η.Π.Α. θα αντιμετωπίσει αυτές τις άλλες συσκευές ως ομόλογα για φορολογικούς σκοπούς, επιτρέποντας έτσι στους κατόχους τέτοιων μέσων να απολαμβάνουν τους απαλλασσόμενους φόρους.Ωστόσο, ο ομοσπονδιακός φορολογικός νόμος απαιτεί από τους φορολογούμενους να αναφέρουν τους απαλλασσόμενους φόρους για τις φορολογικές τους δηλώσεις.Η αναφορά των εισοδημάτων τόκων δεν σημαίνει ότι ξαφνικά φορολογείται.Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) απαιτεί απλώς οι φορολογούμενοι να αναφέρουν τους απαλλασσόμενους φόρους.Το ποσό των απαλλασσομένων από φόρους τόκους αποτελεί παράγοντα σε άλλους υπολογισμούς φορολογίας.Είναι σημαντικό για τους υπολογισμούς που σχετίζονται με τα φορολογικά οφέλη της κοινωνικής ασφάλισης και την πίστωση εισοδήματος που κέρδισε

U.S.Ο φορολογικός νόμος δεν παρέχει απαλλαγμένο από φόρους τόκους για όλα τα ομόλογα που εκδίδονται από κρατική ή τοπική κυβέρνηση.Για παράδειγμα, ο νόμος αποκλείει ορισμένα ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας, παρόλο που τέτοιες συσκευές είναι υποχρεώσεις του κράτους ή της τοπικής αυτοδιοίκησης.Ο φορολογικός νόμος των ΗΠΑ αποκλείει ορισμένους τύπους υποχρεώσεων βάσει ορισμένων φορολογικών κανόνων.Αυτό σημαίνει ότι οι επενδυτές πρέπει να καταβάλλουν φόρο επί των τόκων που δημιουργούν αυτές οι συσκευές.Οι κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις γενικά επιτρέπουν σε ομόλογα ιδιωτικών δραστηριοτήτων να δημιουργούν έσοδα για δραστηριότητες που είναι μη κυβερνητικές.

Οι νόμοι που αφορούν τους απαλλαγμένους από φόρους τόκους επί κυβερνητικών ομολόγων είναι εξαιρετικά περίπλοκοι.Είναι απαραίτητο να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό επαγγελματία για να διασφαλίσετε ότι το IRS θα αναγνωρίσει το καθεστώς απαλλαγμένο από φόρους ενός συγκεκριμένου τύπου ομολόγων.Επιπλέον, ένας εμπειρογνώμονας επενδύσεων μπορεί να συμβουλεύσει έναν επενδυτή σχετικά με το εάν η επένδυση σε ομολόγους απαλλαγμένο από φόρους είναι κατάλληλη για τον επενδυτή με βάση τις μοναδικές συνθήκες ενός συγκεκριμένου επενδυτή.