Mi a kockázatkezelési ellenőrzés?

A kockázatkezelés az a folyamat, amelyet egy vállalat végez a kockázatok azonosítása, értékelése és rangsorolása érdekében.A kockázatkezelési ellenőrzés során a társaság belső vagy külső személyt fog alkalmazni a vállalat kockázatkezelési lépéseinek felülvizsgálatára.Az auditorok felülvizsgálják a konkrét kockázatkezelési terveket annak biztosítása érdekében, hogy azok relevánsak, időben és hatékonyak legyenek.A vállalatok az ellenőrzéseket használják a kockázatkezelési folyamat részeként annak biztosítása érdekében, hogy a terv vagy az eljárások ne menjenek el, ha nem használják fel.Kockázatkezelési tervek.Ez a kötelességek természetes szegregációját is létrehozza a társaságon belül.A feladatok elkülönítése biztosítja, hogy az egyik alkalmazottnak ne legyen túl sok felelőssége vagy ellenőrzése a belső üzleti funkció felett.Ennek a szétválasztásnak a másik előnye annak biztosítása, hogy a több alkalmazott ismeri a vállalat kockázatkezelési tervét.Ez biztosítja, hogy az egyik alkalmazott hiánya önmagában vagy a szervezeten belül ne teremtsen kockázatot.-Egyes iparágakban részt vevő vállalatok részesülhetnek egy külső könyvvizsgáló ismeretében az iparágról és a kockázatkezelési terv átalakítására vonatkozó javaslatok felkínálására.Azok a társaságok, amelyek egy külső ügynökségtől tanúsítást igényelnek, szintén részesülnek a külső kockázatkezelési ellenőrzésből.Például a bankoktól vagy a hitelezőktől pénzeszközöket kereső vállalkozásoknak előfordulhat, hogy a könyvvizsgáló nyilatkozatát kell benyújtaniuk, amely részletezi a vállalatnak a kockázat kezelésére és elkerülésére irányuló tervét.

A kockázatkezelési ellenőrzési folyamat általában néhány alapvető lépést követ, bárvállalat.Az ellenőrzés egy üléssel kezdődik, amely megvitatja az ellenőrzési hatótávolságot, és meghatározza, hogy a vállalat vezetői csapata milyen kockázatokat tart a vállalat számára a legveszélyesebb.A kezdeti találkozó után az auditorok írásbeli tervet készítenek a minta kiválasztására, és a tesztelési módszereket annak meghatározására, hogy a vállalat kockázatkezelési terve mennyire hatékony, összehasonlítva az egyes kockázatok lehetőségével.folyamat.Az ellenőrzések hosszúak és drágák is, amelyek két jelentős hátrányt jelentenek erre a folyamatra.A legtöbb vállalat informális felülvizsgálatot végez a kockázatkezelési tervről belsőleg.A formális ellenőrzések éves vagy félévente jelentkeznek, amely lehetővé teszi a társaság számára, hogy alapos felülvizsgálatot végezzen.A legtöbb alkalommal ez az ellenőrzés elkülönül a társaság pénzügyi ellenőrzésétől, mivel az eljárások minden ellenőrzési típusnál eltérnek.