Kiểm toán quản lý rủi ro là gì?

Quản lý rủi ro là quá trình mà một công ty trải qua để xác định, đánh giá và ưu tiên rủi ro.Trong quá trình kiểm toán quản lý rủi ro, công ty sẽ sử dụng một cá nhân bên trong hoặc bên ngoài để xem xét các bước quản lý rủi ro mà một công ty đã thực hiện.Kiểm toán viên sẽ xem xét các kế hoạch quản lý rủi ro cụ thể để đảm bảo chúng có liên quan, kịp thời và hiệu quả.Các công ty sẽ sử dụng kiểm toán như một phần của quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo kế hoạch hoặc thủ tục không bị cản trở nếu không được sử dụng thường xuyên.

Tách chức năng quản lý rủi ro với kiểm toán quản lý rủi ro cho phép một công ty có một cặp mắt thứ hai để xem xétKế hoạch quản lý rủi ro.Điều này cũng tạo ra một sự phân biệt tự nhiên của các nhiệm vụ trong công ty.Tách nhiệm vụ đảm bảo rằng một nhân viên không có quá nhiều trách nhiệm hoặc kiểm soát chức năng kinh doanh nội bộ.Một lợi thế khác của sự tách biệt này là đảm bảo rằng nhiều nhân viên có kiến thức về kế hoạch quản lý rủi ro của công ty.Điều này đảm bảo rằng sự vắng mặt của một nhân viên không tạo ra rủi ro trong chính nó hoặc trong tổ chức. Sử dụng kiểm toán viên bên ngoài cho kiểm toán quản lý rủi ro có thể tăng cường hơn nữa quy trình này để đảm bảo công ty đã tạo ra một kế hoạch đủ để quản lý rủi ro.Các công ty trong một số ngành cũng có thể được hưởng lợi từ kiến thức của kiểm toán viên bên ngoài về một ngành công nghiệp và khả năng đưa ra các đề xuất để đại tu kế hoạch quản lý rủi ro.Các công ty cần chứng nhận từ một cơ quan bên ngoài cũng sẽ được hưởng lợi từ kiểm toán quản lý rủi ro bên ngoài.Ví dụ, các doanh nghiệp tìm kiếm tiền từ các ngân hàng hoặc người cho vay có thể cần cung cấp tuyên bố của kiểm toán viên chi tiết kế hoạch của công ty để quản lý và tránh rủi ro.công ty.Việc kiểm toán sẽ bắt đầu với một cuộc họp để thảo luận về phạm vi kiểm toán và xác định những rủi ro nào mà nhóm quản lý của công ty tin rằng là nguy hiểm nhất đối với công ty.Sau cuộc họp ban đầu này, kiểm toán viên sẽ đưa ra một kế hoạch bằng văn bản để chọn một mẫu và các phương pháp kiểm tra để xác định kế hoạch quản lý rủi ro của công ty có hiệu quả như thế nào khi so sánh với khả năng của mỗi rủi ro. Thực hiện kiểm toán thường không phải làquá trình.Kiểm toán đều dài và tốn kém, đó là hai nhược điểm đáng kể cho quá trình này.Hầu hết các công ty tiến hành đánh giá không chính thức về kế hoạch quản lý rủi ro của họ trong nội bộ.Kiểm toán chính thức đại diện cho một sự xuất hiện hàng năm hoặc nửa năm cho phép công ty trải qua một đánh giá kỹ lưỡng.Hầu hết các lần, kiểm toán này sẽ tách biệt với kiểm toán tài chính của công ty, vì các thủ tục khác nhau đối với từng loại kiểm toán.