Bagaimana cara memilih antara Simple dan SEP IRA?

Seorang pemilik bisnis yang mencoba membuat pilihan antara Simple dan SEP IRA perlu tahu sedikit tentang dua rencana ini dan bagaimana perbedaannya.Membuat pilihan terbaik antara kedua jenis IRA ini, atau akun pensiun individu, mungkin tergantung pada beberapa varian, seperti apakah bisnis memiliki karyawan dan berapa banyak laba bersih yang dihasilkan bisnis per tahun.Pertimbangan lain dapat mencakup batas kontribusi, konsekuensi pajak atau hukuman penarikan awal yang melekat pada IRA tertentu.

IRA sederhana, atau rencana pertandingan insentif tabungan untuk karyawan IRA, dibuat sehingga pemilik usaha kecil dapat membuat rekening pensiun untuk karyawan mereka dan diri mereka sendiri tanpa sendiriAturan dan rim dokumen yang rumit.Rencana ini biasanya mencakup bisnis dengan kurang dari 100 karyawan ketika tidak ada rencana pensiun lainnya.Majikan dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan ke akun hingga 3 persen dari gaji atau menyumbang 2 persen dari gaji untuk setiap akun karyawan, terlepas dari kontribusi karyawan.Pemilik individu dapat berkontribusi hingga $ 11.500 dari laba bersih mdash;Hingga $ 14.000 jika mereka berusia di atas 50 mdash;Untuk 2010.

SEP, atau pensiun karyawan yang disederhanakan, IRA lebih umum digunakan oleh pengusaha berpenghasilan tinggi yang tidak memiliki karyawan.Rencana ini memungkinkan pemilik untuk menyumbangkan 25 persen dari pendapatan bersih, hingga $ 49.000 pada tahun 2010, ke dalam akun.Istilah pendapatan bersih berarti pendapatan kotor dikurangi biaya, pengurangan untuk setengah dari pajak wirausaha yang dibayar, serta jumlah kontribusi SEP IRA untuk tahun itu.Jumlah yang terakhir dapat dikuantifikasi karena akun dapat ditetapkan tahun setelah tahun kontribusi, asalkan ada pada 15 April atau, jika perpanjangan diajukan, 15 Oktober.

Ada beberapa perbedaan antara yang sederhanadan SEP IRA.Sementara keduanya akan dikenakan penalti jika penarikan dari akun terjadi dalam dua tahun pertama keberadaannya, penalti lebih tinggi mdash;25 persen mdash;Untuk IRA sederhana daripada untuk SEP IRA, yang menimbulkan penalti penarikan 10 persen.Juga, meskipun rencana IRA sederhana dapat didanai hingga 15 Oktober dari tahun pajak berikutnya juga, undang -undang tersebut mengatakan rencana tersebut harus ditetapkan pada 1 Oktober dari tahun pajak yang dipermasalahkan.

Perbedaan terbesar antara Simple dan SEP IRA adalah jumlah yang dapat dikontribusikan pemilik bisnis pada akun yang ditangguhkan pajak ini, yang sepenuhnya tergantung pada pendapatan.Untuk pengusaha dengan laba bersih kurang dari $ 46.000, kontribusi IRA sederhana $ 11.500 atau $ 14.000 tahunan dapat dua kali lipat, karena pemilik dapat berkontribusi sebagai individu dan, sebagai pemilik bisnis, sesuai dengan jumlah itu.SEP IRA akan memungkinkan kontribusi hanya $ 11.500 pada tingkat pendapatan yang sama.Perbedaan paling penting antara Simple dan SEP IRA menjadi jelas ketika laba bersih cukup tinggi: laba bersih $ 196.000 akan memberikan kontribusi maksimum $ 49.000 di bawah aturan SEP sementara, dengan rencana IRA sederhana, tingkat kontribusi tidak akan berubah.Peserta dalam rencana tersebut dapat berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth.