Làm thế nào để tôi chọn giữa một IRA đơn giản và SEP?

Một chủ doanh nghiệp đang cố gắng đưa ra lựa chọn giữa một IRA đơn giản và SEP cần biết một chút về hai kế hoạch này và chúng khác nhau như thế nào.Việc đưa ra lựa chọn tốt nhất giữa hai loại IRA này, hoặc tài khoản hưu trí cá nhân, có thể phụ thuộc vào một số biến thể, chẳng hạn như liệu doanh nghiệp có nhân viên và doanh nghiệp kiếm được bao nhiêu thu nhập ròng mỗi năm.Những cân nhắc khác có thể bao gồm bất kỳ giới hạn đóng góp nào, phân nhánh thuế hoặc các hình phạt rút tiền sớm được đính kèm với IRA cụ thể.

IRA đơn giản, hoặc kế hoạch đối sánh tiết kiệm cho nhân viênCác quy tắc phức tạp và ream của giấy tờ.Các kế hoạch này thường bao gồm các doanh nghiệp với ít hơn 100 nhân viên khi không có kế hoạch nghỉ hưu nào khác tồn tại.Người sử dụng lao động có thể chọn để phù hợp với đóng góp của nhân viên với tài khoản lên tới 3 % tiền lương hoặc đóng góp 2 phần trăm tiền lương cho mỗi tài khoản nhân viên, bất kể đóng góp của nhân viên.Chủ sở hữu cá nhân có thể đóng góp tới 11.500 đô la thu nhập ròng mdash;Lên đến 14.000 đô la nếu họ trên 50 tuổi Mdash;Đối với năm 2010

sep, hoặc lương hưu của nhân viên đơn giản, IRA thường được sử dụng bởi các doanh nhân có thu nhập cao không có nhân viên.Các kế hoạch này cho phép chủ sở hữu đóng góp 25 phần trăm thu nhập ròng, lên tới 49.000 đô la trong năm 2010, vào tài khoản.Thu nhập ròng có nghĩa là tổng thu nhập trừ chi phí, khấu trừ một nửa thuế tự làm được trả tiền, cũng như số tiền đóng góp SEP IRA cho năm đó.Số tiền sau có thể được định lượng vì tài khoản có thể được thiết lập vào năm sau năm đóng góp, miễn là ngày 15 tháng 4 hoặc, nếu một phần mở rộng được nộp, ngày 15 tháng 10.và một IRA SEP.Mặc dù cả hai sẽ phải chịu một hình phạt nếu rút tiền từ tài khoản xảy ra trong hai năm đầu tiên tồn tại, thì hình phạt cao hơn mdash;25 phần trăm mdash;Đối với một IRA đơn giản hơn là đối với một IRA SEP, chịu hình phạt rút tiền 10 %.Ngoài ra, mặc dù các kế hoạch IRA đơn giản cũng có thể được tài trợ vào cuối ngày 15 tháng 10 của năm tính thuế tiếp theo, luật này nói rằng kế hoạch phải được thiết lập trước ngày 1 tháng 10 của năm tính thuế được đề cập.Sự khác biệt lớn nhất giữa đơn giản và SEP IRA là số tiền mà chủ doanh nghiệp có thể đóng góp cho các tài khoản trợ cấp thuế này, hoàn toàn phụ thuộc vào thu nhập.Đối với doanh nhân có thu nhập ròng dưới 46.000 đô la, khoản đóng góp IRA đơn giản 11.500 đô la hoặc 14.000 đô la có thể được nhân đôi, bởi vì chủ sở hữu có thể đóng góp như một cá nhân và, với tư cách là chủ doanh nghiệp, phù hợp với số tiền đó.Một IRA SEP sẽ cho phép đóng góp chỉ 11,500 đô la ở cùng mức thu nhập.Sự khác biệt quan trọng nhất giữa một IRA đơn giản và SEP trở nên rõ ràng khi thu nhập ròng khá cao: thu nhập ròng là 196.000 đô la sẽ cung cấp khoản đóng góp tối đa 49.000 đô la theo quy tắc SEP trong khi, với kế hoạch IRA đơn giản, mức đóng góp sẽ không thay đổi.Những người tham gia trong một trong hai kế hoạch cũng có thể đóng góp cho IRA truyền thống hoặc Roth.