Cos'è la pianificazione fiscale internazionale?

Le imprese che fanno affari in più di un paese sono affrontate da una nuova serie di problemi fiscali, perché la loro presenza in un secondo paese potrebbe renderle responsabili per le tasse sugli utili guadagnati in quel paese.Ciò dà origine alla possibilità di una doppia tassazione, perché il paese di origine della compagnia può provare a tassare lo stesso reddito.È qui che entra in gioco la pianificazione fiscale internazionale, perché è necessaria un'attenta pianificazione per garantire che una società non sia penalizzata per fare affari in più di un paese.Potrebbe essere necessario pagare altre tasse, come l'imposta sulle vendite o l'imposta sul valore aggiunto, nel secondo paese, e la pianificazione può garantire che non siano sostenute sanzioni.Potrebbe essere necessario rispettare un gruppo internazionale con le normative imposte da entrambi i paesi in relazione ai prezzi di trasferimento, alla capitalizzazione sottile o alle società straniere controllate e queste regole necessitano di un attento monitoraggio in ciascun paese.profitti aziendali in quel paese se ha uno stabilimento permanente lì.Questo potrebbe essere un luogo fisso come un ufficio o una fabbrica, oppure potrebbe essere un agente dipendente nel paese che esercita il potere di concludere contratti lì.Il paese straniero vorrà tassare i pagamenti lasciando il paese sotto forma di dividendi, interessi o royalties.La vendita di attività nell'altro paese può rendere l'attività responsabile delle imposte su eventuali plusvalenze effettuate.Il paese d'origine può fornire sgravi unilaterali per le tasse esteri pagate o i poteri fiscali del paese di origine e il paese di origine può essere regolato da un contratto fiscale a doppia tassaLa pianificazione è necessaria per garantire che la catena di approvvigionamento sia razionalizzata e non dà origine a una tassazione inutilmente elevata.La società può prendere in considerazione la formazione di società di partecipazione regionale per detenere le azioni di società di distribuzione regionale.Questi possono essere situati in una giurisdizione che ha un regime fiscale favorevole per tali società di partecipazione e una vasta rete di trattati fiscali a doppia tassazione che consente una gestione efficiente delle passività fiscali nella regione.I manager regionali possono acquisire una conoscenza dettagliata dei requisiti normativi e fiscali nella regione, dando loro la capacità di impegnarsi nella pianificazione fiscale internazionale e reagire alle modifiche normative.

La pianificazione fiscale internazionale comporta una conoscenza dettagliata delle attività dell'azienda e delle ultime novitàRequisiti normativi in ciascun paese in cui opera la società.La società può essere in grado di trarre vantaggio da sgravi fiscali o zone di libero scambio all'interno dell'altro paese.Le transazioni devono essere pianificate e documentate in modo da rispettare i requisiti in ciascun paese relativi ai registri contabili e fiscali e la documentazione adeguata deve essere preparata a giustificare i prezzi del trasferimento sulle vendite di beni e servizi all'interno del gruppo.