Vad är internationell skatteplanering?

Företag som gör affärer i mer än ett land konfronteras av en ny uppsättning skatteproblem, eftersom deras närvaro i ett andra land kan göra dem ansvariga för skatter på vinster som tjänats i det landet.Detta ger upphov till möjligheten till dubbelbeskattning, eftersom Companys hemland kan försöka beskatta samma inkomst.Det är här internationell skatteplanering kommer in, eftersom noggrann planering krävs för att se till att ett företag inte straffas för att göra affärer i mer än ett land.Det kan vara nödvändigt att betala andra skatter, till exempel moms eller mervärde skatt, i det andra landet, och planering kan säkerställa att inga påföljder uppkommer.En internationell grupp kan behöva uppfylla förordningar som båda länderna införde för att överföra prissättning, tunt kapitalisering eller kontrollerade utländska företag, och dessa regler behöver noggrann övervakning i varje land.

En affärshandel i ett annat land är normalt föremål för beskattning påAffärsvinster i det landet om det har en permanent anläggning där.Detta kan vara en fast verksamhetsplats som ett kontor eller en fabrik, eller det kan vara en beroende agent i landet som utövar makten att avsluta kontrakt där.Det främmande landet kommer att vilja beskatta betalningar som lämnar landet i form av utdelning, ränta eller royalties.Försäljningen av tillgångar i det andra landet kan göra det möjligt att beskatta för alla kapitalvinster.Hemlandet kan ge ensidig befrielse för utländsk skatt som betalas eller skattebefogenheterna i hemlandet och källlandet kan regleras av ett dubbelbeskattningsavtal.

Där ett företag gör affärer i mer än ett annat land, detaljerad internationell skattPlanering är nödvändig för att säkerställa att leveranskedjan rationaliseras och inte ger upphov till onödigt hög beskattning.Företaget kan överväga att bilda regionala holdingbolag för att inneha aktierna i regionala distributionsföretag.Dessa kan vara belägna i en jurisdiktion som har en gynnsam skatteregim för sådana holdingbolag och ett brett nätverk av dubbla beskattningsavtal som möjliggör effektiv hantering av skatteskulder i regionen.Regionala chefer kan få en detaljerad kunskap om lagstiftnings- och skattekrav i regionen, vilket ger dem förmågan att delta i internationell skatteplanering och reagera på lagstiftningsförändringar.

Internationell skatteplanering innebär en detaljerad kunskap om företagets verksamhet och det senasteregleringskrav i varje land där företaget verkar.Företaget kan vara i stånd att dra nytta av skattelättnader eller frihandelszoner i det andra landet.Transaktioner måste planeras och dokumenteras så att de uppfyller kraven i varje land som rör redovisning och skatteregister, och lämplig dokumentation måste vara beredd att motivera överföringspriser för försäljning av varor och tjänster inom gruppen.