Vad är internationell skatteplanering?

företag som gör affärer i mer än ett land konfronteras av en ny uppsättning skatteproblem, eftersom deras närvaro i ett andra land kan göra dem ansvariga för skatter på vinster som tjänats i det landet. Detta ger upphov till möjligheten till dubbelbeskattning, eftersom företagets hemland kan försöka beskatta samma inkomst. Det är här internationell skatteplanering kommer in, eftersom noggrann planering krävs för att se till att ett företag inte straffas för att göra affärer i mer än ett land. Det kan vara nödvändigt att betala andra skatter, till exempel moms eller mervärde skatt, i det andra landet, och planering kan säkerställa att inga påföljder uppkommer. En internationell grupp kan behöva uppfylla förordningar som båda länderna införde för att överföra prissättning, tunn kapitalisering eller kontrollerade utländska företag, och dessa regler behöver noggrann övervakning i varje land.

a Business TRADING i ett annat land är normalt föremål för beskattning av affärsvinster i det landet om det har en permanent anläggning där. Detta kan vara en fast verksamhetsplats som ett kontor eller en fabrik, eller det kan vara en beroende agent i landet som utövar makten att avsluta kontrakt där. Det främmande landet kommer att vilja skattebetalningar som lämnar landet i form av utdelning, ränta eller royalties. Försäljningen av tillgångar i det andra landet kan göra det möjligt att beskatta för alla kapitalvinster. Hemlandet kan ge ensidig befrielse för utländsk skatt som betalas eller hemlandets beskattningsbefogenheter och källlandet kan regleras av ett dubbelbeskattningsavtal.

där ett företag gör affärer i mer än ett annat land, är detaljerad internationell skatteplanering nödvändig för att säkerställa att leveranskedjan är rationaliserad och inte ger upphov till onödigt hög beskattning. Företaget kan överväga att bilda regionala holdingbolag till HOLd aktierna i regionala distributionsföretag. Dessa kan vara belägna i en jurisdiktion som har en gynnsam skatteregime för sådana holdingbolag och ett brett nätverk av dubbla beskattningsfördrag som möjliggör effektiv hantering av skatteskulder i regionen. Regionala chefer kan få en detaljerad kunskap om lagstiftning och skattekrav i regionen, vilket ger dem förmågan att delta i internationell skatteplanering och reagera på lagstiftningsförändringar.

Internationell skatteplanering innebär en detaljerad kunskap om företagets verksamhet och om de senaste lagkraven i varje land där företaget verkar. Företaget kan vara i stånd att dra nytta av skattelättnader eller frihandelszoner i det andra landet. Transaktioner måste planeras och dokumenteras så att de uppfyller kraven i varje land som rör redovisning och skatteregister, och lämplig dokumentation måste vara beredd att motivera överföringspriser för försäljning av varor och tjänster medn gruppen.