資金調達活動からのキャッシュフローとは何ですか？

キャッシュフローの声明は、会社のソースと現金の使用を報告しています。この声明には、操作、投資、資金調達の3つのセクションが報告されています。後者のセクションには、お金を借りる、株式の発行、債務返済などの資金調達活動からのキャッシュフローが含まれています。大企業（多くの場合、公的に開催されている）は、このセクションで多くの場合、最も多くの活動をしていますが、小規模な企業もそれらを持っている可能性があります。企業は通常、これらの活動を毎月報告します。

資金調達活動からのキャッシュフローを報告する場合、このセクションは通常、キャッシュフローの声明に関する最後の報告です。ほとんどの場合、このセクションでは、3つのセクションの中でアクティビティの量が最小です。外部の利害関係者は、営業活動や投資活動と比較した場合、これらの数字にどんどん関心を持っていない場合もあります。資金調達活動からのキャッシュフローは、企業がビジネスを運営するために外部のソースから資金を求めている場合にのみ発生しますss。ローンと株式は2つの主要なソースです。

現金流入は、会社が外部のソースから受け取る支払いを表しています。繰り返しになりますが、ここで最も一般的な活動は、会社が公開されたり、追加の株式再発行がある場合、特定の使用と株式発行のために受け取ったローンです。資金調達活動からのキャッシュフローは、これらの行動を、いずれかのソースから受け取った正確なドル額について、会社のキャッシュアカウントにプラスとして報告しています。この時点で、受け取った月中の現金流入のみがこの声明に含まれています。数ヶ月にわたって繰り返される現金流入は、このセクションに繰り返し含めることを示しています。

資金調達セクションのキャッシュフローの声明について報告された流出は、本質的に現金流入品の反対です。たとえば、資金調達活動からのキャッシュフローには、銀行ローンの返済、現在の投資家からの株式の購入、および分割が含まれます。現在の株主の支払いと支払い。ほとんどの大企業は、これらの支払いをまれにしています。たとえば、債務の返済は、銀行に対する四半期ごとの球体の支払いの形をとることがあります。株式の購入 - 多くの場合、会計の財務省株と呼ばれることは、企業が公開市場から株式を削除していることを意味します。配当の支払いは、企業が投資家の報酬に貯留収益の一部を費やしていることを示しています。

資金調達活動からのキャッシュフローでこれらのアイテムと同様の名前を掲載する可能性のある特定のアイテムは、ここでは報告されていません。たとえば、土地の在庫を発行することは資金調達セクションにありません。会社は、重要な非キャッシュアイテムと呼ばれる別のセクションで、これと同様のアイテムを報告する必要があります。このセクションは、キャッシュフローの声明の一番下にあります。