Co to jest cykl konwersji gotówki?

Czasami określany jako cykl konwersji aktywów lub cykl operacyjny netto, cykl konwersji gotówki jest prostym procesem wykorzystywanym do oceny obecnej stabilności finansowej firmy.Zasadniczo cykl gotówkowy analizuje okresy związane z kilkoma podstawowymi elementami prowadzenia działalności.Zrozumienie cykli konwersji gotówki może dać firmę pewną koncepcję tego, jak długo niektóre aktywa są powiązane w procesie produkcji, zobowiązań i należności, a zatem nie są dostępne do stosowania w inwestycji w działalność biznesową.

Warto myśleć o cyklu konwersji gotówki jako identyfikując liczbę dni przyjmowanych z nabycia surowców używanych do tworzenia produktów aż do czasu otrzymywania płatności dla produkcji.Jest to porównywane z tak zwanym średnim okresem akcji.Zasadniczo są to zapasy końcowe pod koniec dnia i jaki był zwrot, gdyby surowce zostały wypłacone w całości, a płatność otrzymano za towary wyprodukowane za pomocą tych samych surowców.

Oczywiście krótsze dni jest wskazaniem dodatniego cyklu konwersji gotówki, ponieważ inwestycja jest zwracana z zyskiem w krótszym czasie.Ponieważ zwrot jest odbierany wcześniej niż później, istnieje możliwość zainwestowania zebranych przychodów netto i naliczenia jeszcze większego zwrotu.Większy zwrot z inwestycji oznacza większe przychody, które można wykorzystać do rozszerzenia produkcji lub przyniesienia korzyści firmie w jakiś inny sposób.

Dłuższe lub ujemne cykle gotówkowe mogą wskazywać, że istnieje problem gdzieś w tym procesie.Problem z cyklem konwersji gotówki może znajdować się w obszarze należności, jeśli niektórzy klienci zajmują dłużej, aby zapłacić zaległe faktury za dostarczane towary.W przypadku, gdy firma opóźnia płatność surowców, dopóki klient gotowe towary nie zostaną opłacone przez klienta, mogą wystąpić również dodatkowe opłaty finansowe, które kosztują ogólne koszty surowców.Jeśli wskazany jest długi cykl konwersji gotówki, ważne jest dokładne przeanalizowanie sytuacji, odkryć, co powoduje opóźnienia i podejmować kroki w celu skorygowania sytuacji.