Tỷ lệ nhanh là gì?

Một trong những công thức tài chính đáng tin cậy nhất được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của COMYYS là tính toán tỷ lệ nhanh, đôi khi được gọi là tỷ lệ kiểm tra axit.Về lý thuyết, việc bán tài sản của một công ty sẽ bù đắp đầy đủ bất kỳ khoản nợ ngắn hạn nào, để công ty có thể tiếp tục hoạt động.Các nhà quản lý điều hành, nhà phân tích tài chính, nhà đầu tư và người cho vay đều dựa vào công thức như một phép đo kế toán tiêu chuẩn.Các tài sản cố định hoặc phi hiện tại, bao gồm các tòa nhà, tài sản và thiết bị, không được bao gồm trong tính toán tỷ lệ nhanh vì chúng không dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.Nợ phải trả.Số kết quả hoặc phân số là tỷ lệ nhanh, được biểu thị bằng toàn bộ hoặc số phân số.Một số lượng kết quả từ 1.0 trở lên chỉ ra rằng thanh khoản của công ty được coi là lành mạnh.Tỷ lệ phân số thường chỉ ra rằng công ty có một số rủi ro không thể trả các khoản nợ của mình.

Khi phân tích rủi ro tài chính của tổ chức, phân tích tỷ lệ nhanh được coi là nghiêm ngặt hơn so với phân tích tỷ lệ vốn lưu động vì nó bị giới hạn ởvà tương đương tiền và không tính đến bất kỳ hàng tồn kho, tài sản cố định hoặc thiết bị.Mặc dù tỷ lệ nhanh là một biện pháp hữu ích để xác định sức khỏe tài chính của công ty, các doanh nghiệp có mức tồn kho cao, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ hoặc nhà hàng, có phần bất lợi khi phân tích theo cách này, cho thấy chung rủi ro cao hơn đáng kể trong hồ sơ khả năng thanh toán của họ.Các nhà phân tích tài chính thường đề nghị thận trọng khi đầu tư vào các công ty có tỷ lệ nhanh thấp hơn tỷ lệ làm việc, bởi vì điều đó có nghĩa là tài sản chủ yếu bị ràng buộc trong hàng tồn kho có thể khó thanh lý trong trường hợp khẩn cấp.Một vị trí cho vay tiền cho các công ty sử dụng tỷ lệ nhanh để đánh giá xem một công ty có thể trả hết các khoản nợ của mình trong sự vội vàng cực độ và trong các điều kiện nghiêm trọng nhất hay không.Cũng đáng chú ý là sự khác biệt trong việc nhận thức giá trị của tỷ lệ nhanh là dựa trên vai trò.Mặc dù những người cho vay có thể thích thấy tỷ lệ trách nhiệm pháp lý cao hơn 1,0 vì nó cho thấy công ty sẽ có nhiều khả năng trả nợ nếu yêu cầu khẩn cấp, các cổ đông của công ty có thể thích tỷ lệ trách nhiệm bằng tiền mặt dưới 1,0bởi vì báo hiệu rằng quản lý công ty đang sử dụng tài sản của mình để phát triển doanh nghiệp.