Hvad er skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet findes, når en investor eller individ forfølger et handlingsforløb, der minimerer hans skattebyrde.Begrebet skatteeffektivitet findes i flere hovedfasetter af erhvervslivet og personlig finansiering.Skatteeffektivitet er vigtig, når man bestemmer, hvordan man investerer.Det er også vigtigt, når man bestemmer, hvilken forretningsorganisationsstruktur man skal vælge, og når man planlægger en ejendom og overlader penge til arvinger.

Skatteeffektivitet i alle sammenhænge betyder at tage et valg af en vare over et andet, på grundlag af, at det valgte emne vil resultere ien sænket eller reduceret skattebyrde.I den investeringskontekst er for eksempel de mest skatteeffektive investeringer dem, der enten tillader en person at investere penge før skat eller dem, der giver en person mulighed for at få sine midler til at vokse uden at blive beskattet.I USA giver for eksempel en 401 (k) plan og en traditionel individuel pensionskonto (IRA) enkeltpersoner mulighed for at investere penge med dollars før skat, hvilket betyder, at disse personer kan trække alt, hvad der er sat i en IRA eller 401 (k)fra deres brutto skattepligtige indkomst.En Roth IRA er på den anden side en type investering i USA, hvor investoren investerer med dollars efter skat, men beskattes ikke for gevinster eller tilbagetrækninger.

I investering er det op til den enkelte at bestemme, hvilken kontotype der er mest fordelagtig for hans skattebyrde.For eksempel, hvis en person forventer at være i en lavere skattebeslag ved pensionering, når han begynder at trække eller tage distributioner fra sin IRA eller 401 (k), ville en standardskat-fradragsberettiget IRA være hans bedste alternativ.Hvis en person tror, at han vil være i en højere skatteklasse ved pensionering, bør han i stedet overveje en Roth IRA.

Skatteeffektivitet er også et vigtigt koncept inden for ejendomsplanlægning.Den mindst skatteeffektive måde for en person at arve er gennem tarmenprocessen.Dette sker, når der ikke er nogen vilje, og retten distribuerer aktiver;Alle distribuerede aktiver beskattes generelt af modtageren.En person, der skaber en tillid, kan på den anden side opnå maksimal skattelettelse og sænke den skattepligtige værdi af hans ejendom dramatisk ved at fjerne aktiver fra skifteretten eller tarmprocessen.Da aktiverne i en uigenkaldelig tillid ikke overføres direkte fra den ene ejer til den anden, men ejes i stedet af trusten, kan der ikke opstå nogen skattebyrde, når en person arver.