Vad är skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet finns när en investerare eller enskilda bedriver en åtgärd som minimerar hans skattebörda.Begreppet skatteeffektivitet finns i flera huvudsakliga aspekter av affärs- och personlig finansiering.Skatteeffektivitet är viktigt när man bestämmer hur man ska investera.Det är också viktigt när man bestämmer vilken affärsorganisationsstruktur att välja och när du planerar en egendom och lämnar pengar till arvingar.

Skatteeffektivitet i alla sammanhang innebär att göra ett val av en artikel över en annan, på grundval av att den valda artikeln kommer att resultera ien sänkt eller minskad skattebörda.I investeringssammanhanget, till exempel, är de mest skatteeffektiva investeringarna de som antingen tillåter en person att investera pengar före skatt eller de som tillåter en person att få sina medel att växa utan att beskattas.Inom USA, till exempel, en plan 401 (k) och ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) tillåter individer att investera pengar med dollar före skatt, vilket innebär att dessa individer kan dra av allt som läggs in i en IRA eller 401 (k)från deras grova beskattningsbara inkomst.En Roth IRA är å andra sidan en typ av investering i USA där investeraren investerar med dollar efter skatt men inte beskattas på vinster eller uttag.

I investeringar är det upp till individen att avgöra vilken kontotyp som är mest fördelaktig för hans skattebörda.Till exempel, om en person förväntar sig att vara i en lägre skattekonsol vid pensioneringen när han börjar dra eller ta utdelningar från sin IRA eller 401 (k), skulle en standardskattavdragsgiltig IRA vara hans bästa alternativ.Om en person tror att han kommer att vara i en högre skattekonsol vid pensionering, bör han överväga en Roth IRA istället.

Skatteeffektivitet är också ett viktigt koncept i fastighetsplanering.Det minst skatteeffektiva sättet för en person att ärva är genom tarmprocessen.Detta inträffar när ingen testament är kvar och domstolen distribuerar tillgångar;Alla distribuerade tillgångar beskattas vanligtvis av mottagaren.En person som skapar ett förtroende kan å andra sidan uppnå maximal skattelättnad och sänka det skattepliktiga värdet på hans egendom dramatiskt genom att ta bort tillgångar från skifterättet eller tarmprocessen.Eftersom tillgångarna i ett oåterkalleligt förtroende inte passerar direkt från en ägare till den andra, utan istället ägs av förtroendet, kan ingen skattebörda uppstå när en person ärver.