Cos'è l'efficienza fiscale?

L'efficienza fiscale esiste quando un investitore o un individuo persegue un corso di azione che minimizza il suo onere fiscale.Il concetto di efficienza fiscale esiste in diversi aspetti principali della finanza commerciale e personale.L'efficienza fiscale è importante quando si determina come investire.È anche importante quando si determina quale struttura organizzativa aziendale scegliere e quando si pianifica una proprietà e si lascia denaro agli eredi.

Efficienza fiscale in tutti i contesti significa fare una scelta di un elemento rispetto a un altro, sulla base del fatto che l'articolo scelto si tradurràun onere fiscale ridotto o ridotto.Nel contesto degli investimenti, ad esempio, gli investimenti più efficienti fiscali sono quelli che consentono a una persona di investire denaro al lordo delle imposte o di quelli che consentono a una persona di far crescere i suoi fondi senza essere tassati.All'interno degli Stati Uniti, ad esempio, un piano 401 (k) e un tradizionale conto pensionistico individuale (IRA) consentono alle persone di investire denaro con dollari al lordo delle imposte, il che significa che quelle persone possono detrarre qualsiasi cosa inserita in un IRA o 401 (k)dal loro reddito imponibile lordo.Un Roth IRA, d'altra parte, è un tipo di investimento negli Stati Uniti in cui l'investitore investe con dollari al netto delle imposte ma non è tassato su guadagni o prelievi.

In investimento, spetta all'individuo determinare quale tipo di conto è più vantaggioso per il suo onere fiscale.Ad esempio, se una persona prevede di essere in una fascia fiscale più bassa alla pensione quando inizia a disegnare o prendere distribuzioni dal suo IRA o 401 (k), allora un IRA deducibile dalle tasse standard sarebbe la sua scommessa migliore.Se una persona crede che si troverà in una fascia fiscale più elevata alla pensione, allora dovrebbe considerare invece un Roth IRA.

L'efficienza fiscale è anche un concetto importante nella pianificazione immobiliare.Il modo meno efficiente dalle tasse per una persona di ereditare è attraverso il processo di intestazione.Ciò si verifica quando non viene lasciata alcuna volontà e il tribunale distribuisce attività;Tutte le attività distribuite sono generalmente tassate dal ricevitore.Una persona che crea un trust, d'altra parte, può raggiungere il massimo sgravio fiscale e ridurre drasticamente il valore imponibile della sua proprietà rimuovendo le attività dal processo di successione o intestazione.Poiché le attività in un trust irrevocabile non passano direttamente da un proprietario all'altro, ma sono invece di proprietà del trust, non può verificarsi alcun onere fiscale quando una persona eredita.