Τι είναι μια δήλωση ταμειακής ροής;

Οι καταστάσεις ταμειακών ροών είναι ουσιαστικά ένα οικονομικό δελτίο που παρέχει μια ανάλυση της εισροής εσόδων από διάφορα χρήματα που κάνουν προσπάθειες εκ μέρους της εταιρείας.Η δήλωση ταμειακών ροών περιλαμβάνει πηγές εσόδων, όπως εισόδημα χρεωστικού από την κεντρική διαδικασία λειτουργίας, επενδύσεις που πραγματοποιήθηκαν από την εταιρεία και οποιαδήποτε χρηματοδοτική δραστηριότητα που ασχολείται κατά τη διάρκεια της αναφοράς.Η ιδέα είναι να παράσχουμε τη βάση για μια συνολική εικόνα του τρόπου με τον οποίο η ταμειακή ροή που παράγεται από την εταιρεία κάνει με το χειρισμό των εκκρεμών εξόδων που προκύπτουν κατά τη διάρκεια της λειτουργίας.

Η διάταξη της δήλωσης ταμειακών ροών είναι απαραίτητη για την επίτευξη μιας ακριβούς εικόνας της ροής μετρητών μέσα και μέσω της εταιρείας.Προκειμένου να διαπιστωθεί εάν έχει υπάρξει αλλαγή σε οποιαδήποτε λεωφόρο ταμειακών ροών από προηγούμενες περιόδους, είναι απαραίτητο να αναπτυχθούν συγκεκριμένα κριτήρια για τον προσδιορισμό του τι μπορεί να θεωρηθεί σωστά ροές από τη λειτουργία, τη χρηματοδότηση και τις επενδυτικές στρατηγικές.Η εφαρμογή αυτών των ορισμών πρέπει να διατηρείται ομοιόμορφη από τη μία περίοδο στην άλλη, εάν μπορεί να πραγματοποιηθεί οποιαδήποτε σημαντική σύγκριση μεταξύ μιας τρέχουσας δήλωσης ταμειακών ροών και των δηλώσεων από προηγούμενες περιόδους.

Ένα από τα οφέλη από την προετοιμασία μιας δήλωσης ταμειακών ροών είναι ότι το έγγραφο καθιστά δυνατή τη γρήγορη προσδιορισμό εάν έχει υπάρξει αλλαγή στην αποτελεσματικότητα μιας ή περισσότερων διαδικασιών παραγωγής εσόδων εντός της δομής της εταιρείας.Μια ανοδική ταλάντευση σε λειτουργικές ταμειακές ροές μπορεί να υποδεικνύει ότι η έναρξη ενός νέου προϊόντος ή η εγκατάσταση νέου εξοπλισμού αυξάνει στην πραγματικότητα την ταμειακή ροή από τις λειτουργίες.Ταυτόχρονα, μια δήλωση ταμειακών ροών μπορεί να υποδεικνύει ότι το επίπεδο αποτελεσματικότητας στις ταμειακές ροές των λειτουργιών έχει μειωθεί από προηγούμενη περίοδο, υποδεικνύοντας ότι υπάρχει ανάγκη να εξεταστεί ποιοι παράγοντες προκάλεσαν τη μετατόπιση.

Χάρη στην ευρεία χρήση λογιστικών βάσεων δεδομένων και λογισμικού σήμερα, η προετοιμασία μιας δήλωσης ταμειακής ροής είναι ευκολότερη από ποτέ.Ακόμα χρησιμοποιώντας τα γενικά αναγνωρισμένα λογιστικά πρότυπα, είναι δυνατόν να προετοιμαστούν μια δήλωση ταμειακών ροών για σχεδόν οποιοδήποτε χρονικό πλαίσιο που απαιτείται, υποθέτοντας ότι όλα τα σχετικά δεδομένα έχουν εισαχθεί στη βάση δεδομένων.Αυτό επιτρέπει στις εταιρείες να δημιουργήσουν μια δήλωση ταμειακών ροών σε μηνιαία, τριμηνιαία ή ετήσια βάση, εάν επιθυμείτε.