Báo cáo dòng tiền là gì?

Báo cáo dòng tiền về cơ bản là một báo cáo tài chính cung cấp một phân tích về dòng doanh thu từ các nỗ lực kiếm tiền khác nhau từ phía công ty.Báo cáo lưu chuyển tiền mặt bao gồm các nguồn doanh thu như thu nhập được lập hóa đơn từ quy trình vận hành trung tâm, các khoản đầu tư được thực hiện từ một phần của tập đoàn và bất kỳ hoạt động tài chính nào tham gia trong giai đoạn được trích dẫn.Ý tưởng là cung cấp cơ sở cho một bức tranh tổng thể về cách dòng tiền do công ty tạo ra với việc xử lý các chi phí chưa thanh toán phát sinh trong quá trình hoạt động.Bố cục của báo cáo dòng tiền là điều cần thiết để đạt được một bức tranh chính xác về dòng tiền vào và thông qua công ty.Để xác định xem đã có sự thay đổi ở bất kỳ một con đường dòng tiền nào từ các giai đoạn trước, điều cần thiết là phát triển các tiêu chí cụ thể để xác định những gì có thể được xem xét đúng dòng từ các chiến lược vận hành, tài chính và đầu tư.Việc áp dụng các định nghĩa này phải được giữ đồng nhất từ giai đoạn này sang giai đoạn tiếp theo nếu có bất kỳ so sánh có ý nghĩa nào giữa một báo cáo dòng tiền hiện tại và các báo cáo từ các giai đoạn trước có thể diễn ra.

Một trong những lợi ích của việc chuẩn bị báo cáo lưu chuyển tiền mặt là tài liệu này có thể nhanh chóng xác định xem có thay đổi hiệu quả của một hoặc nhiều quy trình tạo doanh thu trong cấu trúc công ty hay không.Một đu quay tăng trong dòng tiền hoạt động có thể chỉ ra rằng việc ra mắt sản phẩm mới hoặc việc lắp đặt thiết bị mới trên thực tế đang làm tăng dòng tiền từ các hoạt động.Đồng thời, một tuyên bố về dòng tiền có thể chỉ ra rằng mức độ hiệu quả trong hoạt động, dòng tiền đã giảm từ giai đoạn trước, cho thấy cần phải xem xét các yếu tố gây ra sự thay đổi.Nhờ sử dụng rộng rãi các cơ sở dữ liệu kế toán và phần mềm ngày nay, việc chuẩn bị báo cáo dòng tiền dễ dàng hơn bao giờ hết.Vẫn sử dụng các tiêu chuẩn kế toán được công nhận chung, có thể chuẩn bị báo cáo lưu chuyển tiền mặt cho bất kỳ khung thời gian nào cần thiết, giả sử tất cả dữ liệu thích hợp đã được nhập vào cơ sở dữ liệu.Điều này giúp các công ty có thể tạo ra một báo cáo lưu chuyển tiền mặt trên cơ sở hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm nếu muốn.