Τι είναι τα δάνεια μη επιδόσεων;

Τα δάνεια μη επιδόσεων είναι δάνεια που σύντομα θα δηλωθούν σε αθέτηση ή έχουν ήδη δηλωθεί σε αθέτηση.Τα δάνεια αυτού του τύπου θεωρούνται μη επιδόσεις επειδή ο δανειστής δεν λαμβάνει πλέον απόδοση της επένδυσής του, αφού ο οφειλέτης δεν πληρώνει πλέον την αρχή ή τους τόκους που ισχύουν για το δάνειο.Ενώ τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για να διαπιστωθεί εάν ένα δάνειο δεν διαφέρει ελαφρώς, υπάρχουν μερικές βασικές κατευθυντήριες γραμμές που χρησιμοποιούνται από τις περισσότερες τράπεζες και άλλους τύπους δανειστών.

Για πολλούς δανειστές, τα δάνεια μη επιδόσεων είναι δάνεια όπου οι πληρωμές για τον κύριο κεφάλαιο ή τους τόκους δεν έχουν ληφθεί τις τελευταίες ενενήντα ημερολογιακές ημέρες.Σε αυτό το σημείο, οι δανειστές μπορούν να επιλέξουν να μεταφέρουν το υπόλοιπο του δανείου σε μη συνηθισμένο λογαριασμό, καθώς δεν δημιουργείται εισόδημα από το δάνειο.Η αλλαγή της κατάστασης του χρέους σε ένα μη καταγεγραμμένο δάνειο συμβάλλει στη διατήρηση της κατάστασης αποτελεσμάτων στο σωστό υπόλοιπο.

Υπάρχουν άλλες καταστάσεις στις οποίες τα δάνεια μπορούν να θεωρηθούν μη επιδόματα.Εάν έχουν καθυστερήσει τουλάχιστον ενενήντα ημέρες πληρωμών και αναχρηματοδοτήθηκαν από την αμοιβαία συμφωνία μεταξύ του δανειστή και του οφειλέτη, το καθεστώς του δανείου θεωρείται μη επιδόσεις.Οποιαδήποτε δάνεια σε αυτήν την κατηγορία θα παραμείνουν ταξινομημένα ως δάνεια μη επιδόσεων έως ότου οι πληρωμές αναβαθμιστούν σύμφωνα με την αναχρηματοδότηση.Επιπλέον, τα δάνεια όπου οι πληρωμές είναι τριάντα με εξήντα ημέρες καθυστερημένα και ο δανειστής έχει βάσιμους λόγους να πιστεύει ότι δεν υπάρχουν πληρωμές, μπορεί επίσης να ταξινομηθούν ως δάνεια μη επιδόσεων.Για παράδειγμα, εάν ο δανειστής αντιληφθεί ότι ο οφειλέτης πρόκειται να υποβάλει πτώχευση και να συμπεριλάβει το υπόλοιπο του δανείου στην κατάθεση, αυτό θα θεωρούσε αρκετά καλό λόγο για να δηλώσει το δάνειο ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν έχει επιδοθεί.Σε περίπτωση που τα δικαστήρια προωθούν τελικά τη μερική πληρωμή στον δανειστή, τα κεφάλαια αυτά εισάγονται στα λογιστικά βιβλία ως εισόδημα, με αυτό το μεγάλο μέρος του υπολοίπου που μεταφέρεται από τον μη καταφύγιο λογαριασμού προκειμένου να εξισορροπηθεί με την παραλαβή του εισοδήματος.

Δεδομένου ότι υπάρχει κάποια διακύμανση στον τρόπο με τον οποίο τα διαφορετικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα καθορίζουν τι κάνει και δεν αποτελεί δάνεια μη επιδόσεων, είναι πολύ σημαντικό να εξετάσουμε προσεκτικά τους όρους της σύμβασης που σχετίζονται με τα δάνεια που εκδίδονται από έναν συγκεκριμένο δανειστή, καθώς και τις γενικές πολιτικές καιΔιαδικασίες αυτού του δανειστή.Αυτό θα βοηθήσει τους δανειολήπτες να γνωρίζουν εκ των προτέρων τι είδους δραστηριότητα είναι πιθανό να οδηγήσει στη δήλωση δανείου ως μη επιδόσεων, καθώς και να βοηθήσει τους δανειολήπτες να καταλάβουν τι μπορεί να σημαίνει για τις πιστωτικές αξιολογήσεις τους.