Τι είναι οι άχρηστες τίτλοι;

Οι άχρηστες τίτλοι είναι οποιεσδήποτε τίτλοι που έχουν φτάσει σε ένα σημείο όπου η αξία που αποδίδεται στην επένδυση είναι μηδενική.Και οι δύο μετοχές διαφόρων προσφορών μετοχών και ένα ευρύ φάσμα θεμάτων ομολόγων μπορούν να δηλωθούν άχρηστα υπό ορισμένες συνθήκες.Όταν οποιαδήποτε ασφάλεια φτάσει σε αυτό το σημείο μηδενικής αξίας, αυτό έχει ως αποτέλεσμα μια απώλεια κεφαλαίου για τον ιδιοκτήτη που μπορεί εν μέρει να αντισταθμιστεί με τη δήλωση έκπτωσης φορολογίας κατά την κατάθεση της ετήσιας φορολογικής δήλωσης.

Ανάλογα με τους νόμους και τους κανονισμούς που τίθενται σε εφαρμογή από τη σχετική φορολογική υπηρεσία, η διαδικασία για τον προσδιορισμό των τίτλων ως άχρηστων μπορεί να είναι σχετικά εύκολη ή μια κάπως περίπλοκη διαδικασία.Ορισμένοι οργανισμοί απαιτούν ότι η αγοραία αξία των άχρηστων τίτλων να παραμείνει στο μηδέν για τουλάχιστον πέντε ή έξι συνεχόμενους μήνες πριν να μπορούν να διεκδικηθούν ως απώλεια κεφαλαίου.Άλλοι οργανισμοί δεν απαιτούν τίποτα περισσότερο από τεκμηριωμένες αποδείξεις που παρέχονται από ένα αξιόπιστο χρηματιστήριο ή έναν εκπρόσωπο της ανταλλαγής όπου οι τίτλοι διαπραγματεύθηκαν.Επειδή τα κριτήρια για τον εντοπισμό των άχρηστων τίτλων ποικίλλουν, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε ποιοι κανονισμοί και διαδικασίες απαιτούνται από την κρατική ή εθνική φορολογική υπηρεσία όπου κατοικεί ο επενδυτής.

Μια προσέγγιση για τη δήλωση μιας απώλειας σε άχρηστες τίτλους είναι να πουλήσουν τα τώρα άχρηστα μερίδια ή ζητήματα ομολόγων σε τρίτο σε ό, τι είναι προφανώς μια βαθιά απώλεια για τον επενδυτή.Ενώ η πώληση δημιουργεί μια άμεση τεκμηριωμένη ζημία που είναι πιθανό να ικανοποιήσει τις απαιτήσεις των περισσότερων φορολογικών οργανισμών, η δυνατότητα να βρεθεί όποιος θέλει να αγοράσει άχρηστες μετοχές είναι κάπως χαμηλή, ακόμη και μεταξύ των επενδυτών που θέλουν να δημιουργήσουν κάποια απώλεια κεφαλαίου γιατους εαυτούς τους.Μια πιο πιθανή στρατηγική είναι ο εντοπισμός ενός συγκεκριμένου γεγονότος που συνέβη για να καταστήσει τους τίτλους χωρίς αξία και στη συνέχεια να αποδείξει ότι οι τίτλοι δεν ανακτήθηκαν ποτέ από το αποτέλεσμα αυτού του γεγονότος.Ενώ πιο επίπονη από την άποψη της τεκμηρίωσης των περιστάσεων, η προσπάθεια συνήθως οδηγεί στην ικανότητα να διεκδικεί υψηλότερη απώλεια κεφαλαίου κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης για την περίοδο κατά την οποία προέκυψε η απώλεια.

Είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι οι άχρηστες τίτλοι είναι πράγματι εντελώς άχρηστες πριν επιχειρήσετε να τα χρησιμοποιήσετε για να δηλώσετε οποιοδήποτε είδος απώλειας κεφαλαίου.Σε περίπτωση που οι φαινομενικά άχρηστες μετοχές ή ομόλογα παραμένουν στην κατοχή του επενδυτή και συσπειρώνουν για κάποιο λόγο κατά τη διάρκεια της επόμενης φορολογικής περιόδου, μπορεί να χρειαστεί να υποβληθεί μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση για το έτος όπου οι τίτλοι ισχυρίζονταν ότι θα είναιάνευ αξίας.Ανάλογα με το ποσό της απώλειας κεφαλαίου που δηλώνεται, αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε ένα μεγάλο ποσό των φόρων πίσω, καθώς και στις φορολογικές κυρώσεις.