Mi a készpénzforgalom?

A készpénzforgalom olyan hatékonysági arány, amely lehetővé teszi a társaság számára, hogy meghatározza, hogyan használt készpénzt az értékesítés előállításához.A képlet osztja az értékesítési bevételt az átlagos készpénz -egyenleggel egy adott időszakra.A havi végű pénzügyi kimutatások tartalmazzák a szám kiszámításához szükséges információkat, nevezetesen az eredménykimutatást és a mérleget.Alapvetően a készpénzforgalom -formula megmondja egy társaságnak, hogy a társaság hányszor ment keresztül az időszakra, akár havonta, akár éves.A könyvelők gyakran használják a képletet, hogy segítsék a költségvetés létrehozását az üzleti tevékenységek becsléséhez és ellenőrzéséhez.

Az értékesítési bevételek egyszerű szám a kiszámításhoz.Az eredménykimutatás első szakasza felsorolja az időszakra vonatkozó értékesítési bevételt.Az összes bevételi vonal összesen a készpénzforgalmi képlet számolóját képviseli.Az átlagos készpénz -egyenleg egy kicsit több munkát igényel a kiszámításhoz.A társaság kezdeti készpénz -egyenlege és a készpénz egyenlege elosztva kettővel elosztja az átlagos készpénz -egyenleget az időszakra.

Például egy társaságnak 325 000 USD dollár (USD) értékesítési bevétele és 50 000 USD átlagos készpénzes egyenlege van októberben.A készpénzforgalmi képlet felhasználásával a társaság forgalma 6,5, azaz a társaság a hónap folyamán több mint hat alkalommal égett el a készpénz -egyenlegén.A költött készpénz valószínűleg megfizette a műveletek elvégzéséhez szükséges költségeket, a készlet vásárlásához vagy eladásához, valamint az alkalmazottak fizetéséhez az üzleti munkában.Ez a példa is igaz lenne, ha a képletet használja az éves adatokhoz.Az éves eredmény sokkal nagyobb szám lesz.Például az előző példa októberre 6,5 készpénzforgalmat eredményezett.Ha szeptemberben 310 000 USD eladási és 5,5 -es forgalmi arány lenne, akkor a könyvelőknek meg kell határozniuk, hogy a forgalmi arányban további 1,0 elfogadható volt -e további 15 000 dollár eladás megszerzésére.Ezért ennek az aránynak a használata segít meghatározni a készpénz hatékony felhasználását.Ha az októberi kiegészítő készpénzkiadások túlzott mértékűek voltak, akkor a könyvelőknek meg kell tudniuk, hol vannak a hatékonyság a vállalkozásban.

A készpénzforgalmi arány szintén referencia eszköz.A vállalatok összehasonlíthatják a készpénz felhasználását az ipari szabványokkal vagy egy vezető versenytárssal.Az összehasonlítás azt jelzi, hogy melyik vállalat volt hatékonyabb a készpénz felhasználásakor.Ha a társaság alacsonyabb készpénzforgalmi aránya van, mint az iparág átlagában, akkor problémát jelenthet az üzleti életben.Az arány referenciaértékként jól működik, mivel a szokásos számviteli információkat felhasználható statisztikákká változtatja, összehasonlítva.