Doanh thu tiền mặt là gì?

Doanh thu tiền mặt là một tỷ lệ hiệu quả cho phép một công ty xác định cách sử dụng tiền mặt để tạo doanh số.Công thức chia doanh thu bán hàng cho số dư tiền mặt trung bình trong một khoảng thời gian cụ thể.Báo cáo tài chính cuối tháng chứa thông tin cần thiết để tính toán con số này, cụ thể là báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán.Về cơ bản, công thức doanh thu tiền mặt cho một công ty bao nhiêu lần công ty trải qua số dư tiền mặt trong khoảng thời gian, cho dù hàng tháng hay hàng năm.Kế toán thường sử dụng công thức để giúp tạo ngân sách để ước tính và kiểm soát các hoạt động kinh doanh. Doanh thu bán hàng là một con số đơn giản để tính toán.Báo cáo thu nhập Phần đầu tiên liệt kê doanh thu bán hàng trong giai đoạn này.Tổng số tất cả các dòng doanh thu đại diện cho tử số cho công thức doanh thu tiền mặt.Số dư tiền mặt trung bình mất nhiều công việc hơn một chút để tính toán.Công ty bắt đầu số dư tiền mặt và kết thúc số dư tiền mặt chia cho hai người sẽ dẫn đến số dư tiền mặt trung bình trong giai đoạn này.Ví dụ, một công ty có doanh thu bán hàng 325.000 đô la Mỹ (USD) và 50.000 USD trong số dư tiền mặt trung bình cho tháng Mười.Sử dụng công thức doanh thu tiền mặt, doanh thu của công ty là 6,5, có nghĩa là công ty bị đốt cháy thông qua số dư tiền mặt hơn sáu lần trong tháng.Tiền mặt chi tiêu rất có thể đã trả các chi phí cần thiết để chạy hoạt động, mua hàng tồn kho để sản xuất hoặc bán và trả tiền cho nhân viên để làm việc trong doanh nghiệp.Ví dụ này cũng sẽ đúng nếu sử dụng công thức cho các số liệu hàng năm.Kết quả hàng năm sẽ là một số lượng lớn hơn nhiều. Các công ty có thể sử dụng công thức doanh thu tiền mặt để xác định xem họ có sử dụng nhiều hay ít tiền mặt trong các hoạt động bình thường hay không.Ví dụ, ví dụ trước đó dẫn đến doanh thu tiền mặt là 6,5 cho tháng Mười.Nếu tháng 9 có doanh số 310.000 USD và tỷ lệ doanh thu là 5,5, kế toán phải xác định xem có thêm 1,0 trong tỷ lệ doanh thu được chấp nhận để tăng thêm 15.000 đô la.Do đó, việc sử dụng tỷ lệ này sẽ giúp xác định việc sử dụng tiền mặt hiệu quả.Nếu chi tiêu tiền mặt bổ sung cho tháng Mười là quá mức, kế toán phải tìm ra nơi mà sự thiếu hiệu quả tồn tại trong doanh nghiệp. Tỷ lệ doanh thu tiền mặt cũng là một công cụ chuẩn.Các công ty có thể so sánh việc sử dụng tiền mặt của họ với tiêu chuẩn ngành hoặc đối thủ cạnh tranh hàng đầu.Việc so sánh cho thấy công ty nào hiệu quả hơn khi sử dụng tiền mặt.Nếu công ty có tỷ lệ doanh thu tiền mặt thấp hơn mức trung bình của ngành, một vấn đề có thể tồn tại trong doanh nghiệp.Tỷ lệ hoạt động tốt như một điểm chuẩn vì nó biến thông tin kế toán tiêu chuẩn thành các số liệu thống kê có thể sử dụng, làm cho một so sánh có thể.