Mi a bruttó működő tőke?

A bruttó működőtőke a teljes készpénz és a készpénz-egyenértékű, amelynek egy vállalkozás rendelkezésére áll.A készpénz -egyenértékűek tartalmazhatnak készleteket, követeléseket és befektetéseket, például a forgalomba hozatali értékpapírokat, amelyeket a naptári éven belül felszámolhatnak.Ezt jelenlegi vagyonként is ismert lehet vagy forgalomba hozatali tőke

Egy vállalkozás elindításához készpénzre van szükség, hogy ingatlant, leltárt és alkalmazottakat vásárolhasson.A társaság ezután alkalmazottait használja az áruk eladására és több készpénz előállítására.Ezt a pénzt ezután további készletré alakítják, és a hely és a munkavállalók fizetésének megfizetésére szolgál.A vállalati eszközök folyamatos átalakítása mdash;Ebben a példában a leltár, az irodák és az alkalmazottak;

működő tőke néven ismert

Kétféle működő tőke létezik mdash;bruttó és háló.A bruttó működőtőke általában minden vállalati eszközzel foglalkozik.A nettó működőtőke az a eszköz vagy készpénz összege, amely a társaság kötelezettségeinek kivonása után marad meg a jelenlegi eszközökből.A kötelezettségek magukban foglalhatják a társaság által fizetett összes adósságot, amelyet egy éven belül meg kell fizetni, például az elhatárolást és a fizetendő számlákat. A társaság célja, hogy jövedelmezővé váljon a tulajdonosok és a részvényesek számára.Ez akkor fordul elő, amikor a bruttó működő tőke összege meghaladja a folyó kötelezettségek összegét.Ezt pozitív nettó működőtőkének nevezik .

Negatív

A nettó működőtőke akkor fordul elő, ha a fordított igaz, és a kötelezettségek meghaladják az eszközöket.E két összeg kiegyensúlyozása általában a vállalati pénzügyi menedzser felelőssége.Ezt a munkát rövid távú pénzügyi menedzsmentnek hívják.A készpénzbeáramlás arra utal, hogy a jelenlegi eszközök bármely aspektusát, például a készlet és a forgalomba hozható értékpapírok milyen gyorsan konvertálhatók likvid készpénzré.Ezeket az alapokat ezután vállalati számlák fizetésére használják fel, amikor esedékessé válnak.

A készpénzbeáramlás általában kissé kiszámíthatatlan, mivel a vállalati termékek eladását a különféle piacoktól való függése miatt.Ez a kiszámíthatatlanság megköveteli a legtöbb társaságtól, hogy sokkal magasabb bruttó működési tőkét tartson fenn, mint a folyó kötelezettségek, annak biztosítása érdekében, hogy az összes számlát időben megfizessék.Egy bizonyos idő elteltével a működési költségek újraértékelhetők, és a készpénzbeáramlás ésszerűbb előrejelzés, lehetővé téve a társaság számára, hogy alacsonyabb szintű jelenlegi eszközöket tartson fenn.