Tổng vốn lưu động gộp là gì?

Tổng vốn lưu động gộp là tổng số tiền mặt và tương đương tiền, mà một doanh nghiệp có trên tay.Tương đương tiền có thể bao gồm hàng tồn kho, các khoản phải thu và các khoản đầu tư, chẳng hạn như chứng khoán có thể bán được, có thể được thanh lý trong năm dương lịch.Điều này cũng có thể được gọi là tài sản hiện tại

hoặc vốn lưu hành .Công ty sau đó sử dụng nhân viên của mình để bán hàng hóa và tạo thêm tiền mặt.Số tiền này sau đó được chuyển đổi thành hàng tồn kho nhiều hơn và cũng phục vụ để trả tiền cho địa điểm và nhân viên.Chuyển đổi liên tục này của tài sản doanh nghiệp mdash;bao gồm, trong ví dụ này, về hàng tồn kho, văn phòng và nhân viên mdash;được gọi là vốn lưu động . Hai loại vốn lưu động tồn tại mdash;Tổng và mạng.Tổng vốn lưu động thường giao dịch với tất cả các tài sản của công ty.Vốn lưu động ròng là số tiền tài sản hoặc tiền mặt còn lại sau khi trừ đi các khoản nợ của công ty khỏi tổng tài sản hiện tại.Nợ phải trả có thể bao gồm tất cả các khoản nợ của một công ty phải được thanh toán trong vòng một năm, chẳng hạn như tích lũy và tài khoản phải trả. Mục tiêu của một công ty là có lợi nhuận cho chủ sở hữu và cổ đông của mình.Điều này xảy ra khi số tiền của tổng vốn lưu động vượt quá số tiền nợ hiện tại.Điều này được gọi là vốn lưu động ròng tích cực.Tiêu cực Vốn lưu động ròng xảy ra khi điều ngược lại là đúng và các khoản nợ vượt quá tài sản. Một bảng cân đối kinh doanh thường cho thấy số tiền đầu tư vào tài sản hiện tại và số tiền tiền mặt bị ràng buộc trong các khoản nợ hiện tại.Cân bằng hai khoản tiền này thường là trách nhiệm của một người quản lý tài chính doanh nghiệp.Công việc này được gọi là Quản lý tài chính ngắn hạn

Một công ty phải xem xét dòng tiền của mình khi đánh giá tổng vốn lưu động của mình.Dòng tiền đề cập đến việc bất kỳ khía cạnh nào của tài sản hiện tại, chẳng hạn như hàng tồn kho và chứng khoán có thể bán được, có thể được chuyển đổi thành tiền mặt lỏng.Các khoản tiền này sau đó được sử dụng để thanh toán các hóa đơn của công ty khi chúng đến hạn. Dòng tiền thường không thể đoán trước được do sự phụ thuộc của nó vào các thị trường khác nhau trong đó hàng hóa của công ty được bán.Sự không thể đoán trước này đòi hỏi hầu hết các công ty phải duy trì tổng vốn lưu động cao hơn nhiều so với các khoản nợ hiện tại, để đảm bảo rằng tất cả các hóa đơn sẽ được thanh toán kịp thời.Sau một khoảng thời gian nhất định, chi phí hoạt động có thể được đánh giá lại và dự đoán tiền mặt hợp lý hơn, cho phép một công ty duy trì mức tài sản hiện tại thấp hơn.