Apa itu pajak Pigovian?

Pajak Pigovian, juga dikenal sebagai "pajak dosa," adalah pajak yang dikenakan untuk memperbaiki biaya negatif yang secara langsung dibuat oleh tindakan bisnis, tetapi itu tidak dipertimbangkan dalam biaya bisnis atau keuntungan.Jenis pajak ini adalah cara bagi pemerintah untuk menjaga stabilitas dan ekuitas di pasar dengan melihat gambaran yang lebih luas daripada pembelian dan penjualan barang dan jasa yang sederhana.Pajak Pigovian agak kontroversial dalam politik, dengan para pencela mengklaim bahwa mereka adalah sarana untuk menghukum perusahaan untuk tingkat keuntungan yang tinggi.Para pendukung berpendapat bahwa langkah -langkah seperti pajak Pigovian membantu melindungi hak -hak semua warga negara alih -alih menempatkan premi pada hak -hak perusahaan.

Ada dua hasil yang diinginkan dari pajak Pigovian: untuk memperbaiki biaya negatif eksternal melalui pendapatan, dan untuk memberi bisnis insentif untuk berperilaku dengan cara yang tidak memicu pajak.Jika operasi penambangan melakukan kerusakan substansial pada sungai terdekat dengan membuang produk sampingan dengan tidak aman, pemerintah dapat melangkah untuk memperbaiki kerusakan yang dilakukan pada sungai.Untuk membayar upaya perbaikan ini, pajak Pigovian mungkin diberlakukan untuk menghasilkan pendapatan yang diperlukan.Selain itu, pajak mungkin cukup tinggi untuk membuatnya lebih layak secara ekonomi bagi operasi penambangan untuk terlibat dalam prosedur yang aman lingkungan daripada membayar pajak.

Meskipun cukup sederhana dalam konsep, pajak Pigovian menjadi sangat sulit untuk diberlakukan melalui kebijakan pajak.Untuk mulai dengan, pejabat pemerintah dengan kekuatan pemungutan suara dapat dimotivasi untuk mengurangi atau menolak pajak berdasarkan lobi oleh kepentingan bisnis, politik pribadi, atau kekhawatiran atas dampak pada pemilihan ulang yang disebabkan oleh pemungutan suara untuk pajak.Melalui amandemen, pengecualian, dan penambahan lain untuk proposal asli, pajak dapat dikurangi ke titik ketika tidak lagi efisien dalam mencapai salah satu tujuannya.Jika kemudian disahkan, pajak dapat menciptakan masalah ganda: bisnis mungkin kehilangan cukup keuntungan untuk memicu PHK atau melukai produksi, tetapi tidak cukup untuk mengubah caranya, dan pemerintah mungkin tidak mengumpulkan cukup pendapatan untuk memperbaiki masalah asli.Dengan demikian, pajak yang dimaksudkan untuk menjadi situasi win-win dapat dengan cepat berubah menjadi usaha yang kalah untuk semua orang.

Masalah utama lain dalam memberlakukan pajak Pigovian adalah menentukan tingkat yang tepat untuk perpajakan untuk menciptakan pendapatan insentif dan memadai.Sementara eksternalitas negatif, seperti kerusakan pada sungai, dapat diperkirakan, mereka sulit untuk dijabarkan menjadi angka yang tepat.Selain itu, menentukan jumlah pajak untuk membebankan biaya bisnis untuk memberi insentif pada perubahan tetapi tidak terlalu kerusakan produksi didasarkan pada berbagai macam variabel pasar dan ekonomi yang membuat tarif pajak yang tepat hampir tidak mungkin ditentukan.Meskipun sangat baik secara teori, pajak gaya Pigovian cenderung jauh lebih banyak untuk mengelola secara efisien dalam kenyataan.

Dalam beberapa kasus, pajak Pigovian dapat diberlakukan pada konsumen individu daripada bisnis.Jenis pajak ini biasanya dipungut pada produk konsumen yang dipandang menciptakan efek negatif sosial secara keseluruhan, seperti tembakau.Dalam hal ini, pajak dimaksudkan untuk menciptakan insentif bagi konsumen untuk berhenti membeli produk karena biaya yang lebih tinggi, sementara juga memberikan pendapatan untuk program -program seperti penelitian kanker paru -paru, perawatan kesehatan pemerintah, dan biaya yang dapat ditelusuri kembali ke produk.