Qual è un'aliquota fiscale efficace?

Un'aliquota fiscale efficace è l'onere dell'imposta sul reddito totale o medio per una persona o una società, dopo che tutte le aliquote fiscali sono state calcolate.Le aliquote fiscali possono essere espresse in molti modi per evidenziare diversi aspetti di un sistema fiscale, ma l'aliquota fiscale effettiva fornisce il quadro aggregato più chiaro di un onere fiscale di persone.Matematicamente, viene calcolata come l'imposta totale pagata, divisa per il reddito imponibile totale, ed è indicata come percentuale.

L'uso di un calcolo come l'aliquota fiscale effettiva è utile per diversi motivi.Il principale è che il codice delle entrate interno degli Stati Uniti, che governa le tasse, è molto complesso.Non è sempre stato necessario consultare un contabile qualificato quando si prepara le dichiarazioni dei redditi, ma questo è sempre più il caso.Nel vortice di detrazioni, ritenuta alla fonte, crediti e altre complicazioni, spesso può essere difficile determinare esattamente quanta imposta sul reddito stai pagando in percentuale del reddito imponibile totale.

Soprattutto nel caso dei cosiddetti sistemi fiscali progressivi o a più livelli, è facile perdere la traccia di quelle aliquota fiscale effettiva.Considera la seguente situazione ipotetica.In un certo sistema fiscale progressivo, i primi dollari USA da $ 50.000 (USD) di un reddito di persone sono tassati con un tassità del dieci percento.I successivi $ 100.000 USD sono tassati al 25%e tutto ciò che rimane è tassato al 35%.

Se una persona paga le tasse richieste su tutti i suoi $ 217.950 USD di reddito, sarebbe facile per quella persona non sapere quanto fosse la sua aliquota fiscale efficace.Sono necessari alcuni semplici calcoli per dimostrare che è di circa il 24,6%.Questa percentuale sarà leggermente diversa per ogni livello di reddito a causa della struttura a più livelli del sistema.

A parte la semplice aliquota fiscale efficace, ci sono alcune variazioni su questa espressione che possono anche essere utili.Ad esempio, l'aliquota fiscale effettiva marginale è una combinazione dell'aliquota fiscale marginale e effettiva, e viene utilizzata per calcolare l'aliquota fiscale totale imposta nell'ultimo o marginale, il dollaro speso o guadagnato.L'aliquota fiscale media effettiva è un'altra variazione e può essere diversa dall'aliquota fiscale effettiva se viene calcolata utilizzando un'altra misura rispetto al reddito imponibile.Mentre i molti modi diversi per esprimere le aliquote fiscali possono talvolta sembrare portare a un'ulteriore confusione, tali calcoli sono utili, se non altro da determinare quando possono verificarsi conseguenze ingiuste del codice fiscale.