Cos'è un rapporto di dotazione?

Un rapporto di dotazione è un documento che rivela come un'istituzione senza scopo di lucro sta utilizzando fondi donati.Questi rapporti sono prodotti da istituzioni educative, organizzazioni religiose e altri tipi su organizzazioni no profit.Il rapporto di dotazione può essere reso pubblico o reso accessibile solo a donatori e membri della comunità.Può essere rilasciato mensilmente, trimestrale o ogni anno come richiesto dai termini della dotazione e delle leggi finanziarie locali.L'uso dei rapporti di dotazione aiuta a garantire che le istituzioni utilizzino i fondi in modo responsabile e in conformità con tutte le leggi e gli standard applicabili.

Molte dotazioni sono gestite da un consiglio di fondazione o un organo di gestione simile.Questi rappresentanti assegnano i fondi all'interno della dotazione in base alle politiche e ai termini della dotazione.Generano quindi un rapporto di dotazione per aggiornare le parti interessate e i donatori sullo stato di questi fondi.

Il rapporto di dotazione contiene una breve panoramica degli obiettivi e delle politiche delle istituzioni, comprese quelle relative a come verranno elaborati i fondi donati.Include bilanci dettagliati, che mostrano il valore totale della dotazione e come è cambiato da quando sono stati emessi i rapporti precedenti.Questo rapporto spiega dove vengono investiti i fondi e la performance di ciascuno di questi veicoli di investimento.Infine, il documento rivela come sono stati utilizzati i fondi.Ad esempio, un istituto di istruzione può allocare una certa parte dei fondi per fornire borse di studio agli studenti meritevoli, mentre un'altra percentuale viene utilizzata per finanziare i miglioramenti del capitale.

Il layout e il contenuto di un rapporto di dotazione sono determinati dalle leggi che regolano le donazioni senza scopo di lucro e i fondi di dotazione.Negli Stati Uniti, questi rapporti devono essere preparati in base agli standard stabiliti dal Financial Accounting Standards Board (FASB).Altri paesi hanno le proprie leggi che regolano questi rapporti.Alcune istituzioni possono avere politiche con standard che superano gli standard di segnalazione richiesti da queste leggi, mentre altri forniscono solo la quantità minima di informazioni richieste dalla legge.

Rapporti di dotazione offrono numerosi vantaggi al non profit e ai suoi stakeholder.Aiutano l'azienda a soddisfare i requisiti di rendicontazione legale che sono fondamentali per mantenere i benefici fiscali di una dotazione o fiducia senza scopo di lucro.Dimostrando che le donazioni sono gestite in modo responsabile, questi rapporti incoraggiano anche i nuovi donatori a fornire fondi che possono aiutare l'istituzione a continuare a raggiungere il proprio obiettivo in futuro.Senza questi rapporti, le persone potrebbero essere titubanti a donare perché non saprebbero esattamente dove andassero i loro soldi.Un rapporto di dotazione approfondito funge anche da prezioso strumento di marketing per l'istituzione perché dimostra un senso di trasparenza e impegno etico.