Wat is een solvabiliteitsverhouding?

Solvency-ratio's zijn een van de verschillende tools die worden gebruikt om het vermogen van een bedrijf te meten om aan zijn financiële verplichtingen op de lange termijn te voldoen.In wezen vraagt dit proces op tot het bepalen van de totale inkomsten die door een bedrijf worden gegenereerd, waardoor alle verschuldigde belastingen en elk type niet-contra-afschrijvingskosten worden vrijgesteld.Dit cijfer wordt vervolgens vergeleken met het totale bedrag van langlopende schuldverplichtingen die de onderneming momenteel bezit.Beleggers en kredietverstrekkers kijken vaak goed naar de solvabiliteitsratio als een middel om de kredietbeoordeling van een bedrijf te evalueren en de mate van standaardrisico te beoordelen die momenteel aanwezig is.

Er is een verschil van mening over wat een acceptabele of goede solvabiliteitsratio is.Dit komt omdat de winstmarges zullen variëren van de ene industrie tot de andere.Een winstmarge die in de ene industrie als uitstekend wordt beschouwd, kan in een andere als zeer slecht worden beschouwd.Aangezien het netto -inkomen dat is afgeleid van de omzet een belangrijke factor is bij het bepalen van de ratio, is het noodzakelijk om de evaluatie van de uitkomst aan te passen aan de normen die van toepassing zijn op een bepaalde industrie.

Gemiddeld wordt een solvabiliteitsratio die meer dan 20% is beschouwd als een sterk teken dat een bedrijf financieel gezond is en zeer waarschijnlijk alle langlopende schuldverplichtingen zal eren.Als de verhouding lager is dan dat percentage, is dat een indicatie dat er een extra risico bestaat op een trage betalingen of totale standaard op een deel van die schulden.Omdat de solvabiliteitsratio in de loop van de tijd lager zinkt, is dit een indicatie dat het bedrijf een soort financiële nood ondergaat en niet als een goed kredietrisico wordt beschouwd.

Hoewel het berekenen van een solvabiliteitsratio een belangrijke stap is bij het evalueren van het potentieel voor standaard en mogelijk faillissement op een toekomstig punt, wordt alleen op deze ratio niet aanbevolen.Wanneer en mogelijk, moeten kredietverstrekkers en beleggers goed kijken naar de winst- en verliesrekening en andere financiële gegevens van het bedrijf.Het beoordelen van prestaties uit het verleden in termen van het vergemakkelijken van verplichtingen is ook een sleutelfactor.Afhankelijk van het industrietype en de specifieke producten die door het bedrijf worden geproduceerd, is de noodzaak om toekomstige trends te projecteren met betrekking tot de vraag naar die producten ook cruciaal.Hoewel de productlijn vandaag mogelijk stevig verkoopt en een aanzienlijke winst verdient, zou een verwachte technologische verschuiving in die branche sommige van die producten overbodig kunnen maken, waardoor het vermogen van het bedrijf ernstig kan worden beïnvloed om de kortetermijn- en langetermijnschulden te eren.