Hva er urealisert tap?

Noen ganger referert til som et papirtap, er et urealisert tap en situasjon der en investor har påført tap på en aksje eller annen sikkerhet, men som ennå ikke offisielt har tatt tapet.Dette urealiserte tapet kan være en midlertidig situasjon, forutsatt at verdien av sikkerheten begynner å øke en gang til, og overstiger prisen som opprinnelig ble betalt for aksjene.Skulle investoren velge å selge sikkerheten mens prisen fremdeles er under den opprinnelige kjøpesummen, blir det urealiserte tapet realisert og kan kreves som et kapitaltap.

Den enkleste måten å forstå arten av et urealisert tap er å vurdere kjøp av tusen aksjer av en gitt aksje.Flere uker etter dette kjøpet begynner verdien av disse aksjene å stupe på grunn av noe uventet arrangement eller skift på markedet.I løpet av en dag eller to er verdien av disse aksjene halvparten av det investoren først betalte.Dette betyr at aksjonæren har opplevd femti prosent urealisert tap på investeringen.

Avhengig av omstendighetene rundt trenden, kan investoren projisere at aksjen snart vil utjevne seg og begynne å øke i verdi en gang til.Hvis det er tilfelle, kan han eller hun velge å holde på aksjene og til slutt redusere mengden urealisert tap når aksjeverdien øker til et nivå som er mer enn den opprinnelige kjøpesummen.Dette vil skape det som er kjent som en urealisert gevinst.

Skulle aksjen ikke komme seg og i stedet fortsette den nedadgående trenden, vil investoren oppleve en økning i urealisert tap.Når det er klart at aksjen ikke kommer til å komme seg, vil investoren gjøre det bra å selge aksjene før verdien avtar ytterligere, og dermed forhindre ytterligere økning i tapet.Ved salg av aksjen blir det urealiserte tapet et realisert tap, og kan kreves som skattefradrag i perioden hvor tapet blir realisert.

Både et urealisert tap og en urealisert gevinst gjenstår i den staten til investoren velger å selge sikkerheten.På det tidspunktet blir gevinsten eller tapet realisert, og verdien av investeringsporteføljen justeres deretter.Dette er viktig, siden mange skattebyråer ikke anser kapitalgevinster som skattepliktige før disse gevinstene blir realisert.I tillegg kan tapet vanligvis ikke kreves som et fradrag før beløpet er realisert.