Was macht ein Betrugsprüfer?
Ein Betrugsprüfer ist dafür verantwortlich, verschiedene Arten betrügerischer Aktivitäten zu verhindern und zu erkennen. In der Regel werden diese Personen bei Regulierungsbehörden beschäftigt und die meisten Menschen, die in diesen Arbeitsplätzen arbeiten, haben einen Hintergrund in der Finanzierung oder Buchhaltung. Wie bei den meisten Regulierungsagenten ist ein Wirtschaftsprüfer für den Schutz der Interessen von Verbrauchern, Unternehmen, Regierungsorganisationen und anderen Institutionen vor den Maßnahmen unethischer Personen verantwortlich.
Um zu verhindern, dass Betrug auftritt, kann ein Prüfer mit der Entwicklung standardisierter Verfahren für interne Buchhaltung und Buchhaltung beauftragt werden. Organisationen, die in bestimmten Branchen oder geografischen Regionen tätig sind, sind für die Einhaltung dieser Prüfungsverfahren verantwortlich. In einigen Fällen müssen diese Unternehmen externe Prüfer einstellen, um regelmäßige Rechnungslegungsbewertungen durchzuführen. Um sicherzustellen, dass die Verfahren ordnungsgemäß befolgt werden, kann der Betrugsprüfer bei diesen Einheiten routinemäßige Besuche durchführen. Normalerweise hat ein AuditorDie Befugnis, jederzeit ein spontanes Audit über jeden Aspekt der Finanzgeschäfte eines Unternehmens durchzuführen.
Trotz der implementierten Sicherheitsvorschriften wie standardisierten Rechnungslegungsverfahren bleiben viele Fälle, in denen ausgefeilte Betrugsvorgänge beteiligt sind, über lange Zeiträume unentdeckt. Viele dieser Situationen werden aufgrund der Handlungen von Whistleblowers ans Licht. Infolgedessen haben viele Regulierungsbehörden Betrugs Hotlines oder Websites eingerichtet, über die Einzelpersonen Berichte über mutmaßlichen Betrug einreichen können. Ein Wirtschaftsprüfer muss solche Beschwerden untersuchen und Interviews mit den Whistleblower führen. Der Prüfer muss feststellen, ob die Vorwürfe leichtfertig sind oder ob eine vollständige Untersuchung gerechtfertigt ist.
Während einer Prüfung oder Untersuchung stellt der Betrugsprüfer ein Team von Buchhaltern zusammen und weist jedem dieser Personen bestimmte Verantwortlichkeiten zu. Die Buchhalter überprüfen Finanzienl Berichte, Bankaussagen, Wertpapiertransaktionen und andere Arten von Dokumenten, die Beweise für Betrug enthalten können. Darüber hinaus verbindet der Betrugsprüfer mit der Polizei oder anderen Regierungsagenten, die für die Befragung von Personen verantwortlich sind, von denen angenommen wird, dass sie an der Betrugsaktivität beteiligt sind. Der Wirtschaftsprüfer sammelt Informationen sowohl von den Vernehmern als auch von den Buchhaltern und ist letztendlich dafür verantwortlich, festzustellen, ob ein Betrug aufgetreten ist. Einige Betrüger führen Operationen durch, an denen viele verschiedene Unternehmen beteiligt sind. In diesem Fall muss der Prüfer andere Agenten darauf aufmerksam machen, die Konten von Unternehmen zu untersuchen, die möglicherweise von einem bestimmten Betrugsfall betroffen sind.
In den meisten Fällen muss ein Betrugsprüfer einen Abschluss in Buchhaltung, Mathematik oder einem verwandten Thema abgeschlossen haben. Die Gesetze in vielen Ländern verlangen die Wirtschaftsprüfer, in diesem Fall zertifizierte Buchhalter zu sein. Ein Betrugsprüfer muss vor Beginn der Arbeit möglicherweise die Regulierungsprüfung bestehen. Einige Arbeitgeber bevorzugenBeauftragung von Wirtschaftsprüfern, die in bestimmten Branchen wie der Finanzdienstleistungen oder der Wertpapierbranche über Erfahrung verfügen, da diese Personen mit den Rechnungslegungspraktiken dieser Unternehmen vertraut sind.