Τι είναι τα κρυμμένα περιουσιακά στοιχεία;

Τα κρυφά περιουσιακά στοιχεία είναι χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, όπως αποθέματα, ομόλογα ή τραπεζικοί λογαριασμοί που δεν αποκαλύπτονται σωστά σε κανονικές λογιστικές καταστάσεις.Γενικά, τα περιουσιακά στοιχεία είναι κρυμμένα ως μέσο παροχής στον ιδιοκτήτη με κάποιο είδος οικονομικής ασφάλειας που δεν είναι άμεσα εμφανής σε όσους έχουν πρόσβαση στα άλλα περιουσιακά στοιχεία του ιδιοκτήτη.Μόλις οι πιο συνηθισμένοι λόγοι για τη δημιουργία κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων είναι η προσπάθεια ενός ή και των δύο μερών σε μια δράση διαζυγίου για τη διοχέτευση χρημάτων και άλλων πόρων σε κρυμμένους λογαριασμούς, διατηρώντας αποτελεσματικά αυτά τα περιουσιακά στοιχεία από το να ληφθούν υπόψη όταν οι συμμετοχές του ζευγαριού χωρίζονται στο διαζύγιοεπίλυση.

Η αποκάλυψη των κρυφών περιουσιακών στοιχείων μπορεί μερικές φορές να είναι πολύ δύσκολη.Τα άτομα με εμπειρία στην παρακολούθηση μικρών αλλά σημαντικών ενδείξεων μπορούν συχνά να εντοπίζουν περιουσιακά στοιχεία που έχουν εκκρίνεται σε υπεράκτιους λογαριασμούς ή σε άλλες τοποθεσίες.Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό σε καταστάσεις όπου διαλύεται ένας γάμος ή κάποιος τύπος επιχειρηματικής εταιρικής σχέσης, καθώς και τα δύο μέρη μπορεί στην πραγματικότητα να έχουν αξίωση για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να εντοπίσετε και να ανακτήσετε τα κρυμμένα περιουσιακά στοιχεία.Μια βασική προσέγγιση είναι να αναζητηθούν ενδείξεις που βρίσκονται σε παλιές φορολογικές δηλώσεις.Εάν τα περιουσιακά στοιχεία εμφανιστούν στην τεκμηρίωση, αλλά φαίνεται να έχουν απλώς εξαφανιστεί, υπάρχει μια καλή πιθανότητα ότι τα περιουσιακά στοιχεία αυτά έχουν διοχετευτεί σε κάποιο είδος λογαριασμού που δεν τεκμηριώνεται στα τρέχοντα οικονομικά αρχεία.Στις Ηνωμένες Πολιτείες, είναι δυνατόν να ζητηθεί αντίγραφα παλαιότερων φορολογικών δηλώσεων, σε αντάλλαγμα έναντι αμοιβής.Λάβετε υπόψη ότι μπορεί να χρειαστούν έως και εξήντα ημέρες για να ληφθούν τα αντίγραφα, τα οποία μπορεί να είναι ή όχι αρκετός χρόνος για να εντοπίσουν τα κρυμμένα περιουσιακά στοιχεία και να αναλάβουν δράση για να τους αποκαλύψουν.

Μια άλλη προσέγγιση για την εξεύρεση κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει την παρακμή μέσω των παλαιών οικονομικών καταστάσεων.Εξετάζοντας τις λεπτομέρειες που περιλαμβάνονται σε μια δήλωση λογαριασμού ταμιευτηρίου, μια δήλωση πιστωτικής κάρτας ή ακόμα και τις δηλώσεις που περιγράφουν λεπτομερώς την επενδυτική δραστηριότητα, μπορεί να είναι δυνατό να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου έγιναν μεταφορές που φαίνονται ύποπτες.Με τη διερεύνηση της φύσης αυτών των μεταφορών, είναι δυνατόν να διαπιστωθεί εάν τα περιουσιακά στοιχεία αυτά εμφανίζονται σε άλλα μέρη των διαθέσιμων οικονομικών αρχείων ή εάν τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρθηκαν σε κρυφό λογαριασμό.

Η ιδιαίτερη προσοχή στη δραστηριότητα ATM που τεκμηριώνεται για τον έλεγχο των δηλώσεων λογαριασμού είναι ένα άλλο πιθανό μέσο για τον εντοπισμό των κρυφών περιουσιακών στοιχείων.Εάν υπάρχει ξαφνική αύξηση της δραστηριότητας ή η δραστηριότητα που φαίνεται κάπως εκτός χαρακτήρα, υπάρχει πιθανότητα να αποσύρονται μετρητά και να τοποθετηθούν σε κρυφό λογαριασμό.Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα αποσυρθέντα κεφάλαια μπορούν να χρησιμοποιηθούν εν μέρει για να εξασφαλίσουν τις υπηρεσίες κάποιου για να βοηθήσουν στην απόκρυψη περιουσιακών στοιχείων όπως κοσμήματα, έργα τέχνης ή άλλες επενδύσεις.

Ένας τελικός πόρος που μπορεί να είναι χρήσιμος για τον εντοπισμό της ύπαρξης κρυμμένων περιουσιακών στοιχείων είναι μια πιστωτική έκθεση.Οι συμμετοχές στην έκθεση ενδέχεται να υποδεικνύουν την ύπαρξη πίστωσης ή άλλους οικονομικούς λογαριασμούς που δεν έχουν αποκαλυφθεί στον σύζυγο ή στον επιχειρηματικό εταίρο.Ανάλογα με τη φύση αυτών των λογαριασμών, ενδέχεται να περιέχουν κρυμμένα περιουσιακά στοιχεία που πρέπει να χωρίζονται μεταξύ των δύο μερών ως μέρος της διάλυσης του γάμου ή της επιχειρηματικής εταιρικής σχέσης.