Τι είναι η φορολογική απόδοση;

Η φορολογική αποδοτικότητα υπάρχει όταν ένας επενδυτής ή ένας άνθρωπος επιδιώκει μια πορεία δράσης που ελαχιστοποιεί τη φορολογική του επιβάρυνση.Η έννοια της φορολογικής αποδοτικότητας υπάρχει σε αρκετές κύριες πτυχές των επιχειρηματικών και προσωπικών οικονομικών.Η φορολογική απόδοση είναι σημαντική όταν καθορίζετε τον τρόπο επένδυσης.Είναι επίσης σημαντικό όταν καθορίζουμε ποια επιχειρηματική οργανωτική δομή θα επιλέξει και κατά τον προγραμματισμό μιας περιουσίας και την έξοδο από τους κληρονόμους.μειωμένη ή μειωμένη φορολογική επιβάρυνση.Στο επενδυτικό πλαίσιο, για παράδειγμα, οι πιο φορολογικές αποδοτικές επενδύσεις είναι εκείνες που είτε επιτρέπουν σε ένα άτομο να επενδύσει χρήματα πριν από τη φορολογία είτε εκείνες που επιτρέπουν σε ένα άτομο να αναπτυχθεί τα κεφάλαιά του χωρίς να φορολογείται.Εντός των Ηνωμένων Πολιτειών, για παράδειγμα, ένα σχέδιο 401 (k) και ένας παραδοσιακός ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπουν στα άτομα να επενδύουν χρήματα με δολάρια προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι αυτά τα άτομα μπορούν να αφαιρέσουν οτιδήποτε τίθεται σε IRA ή 401 (k)από το ακαθάριστο φορολογητέο εισόδημά τους.Ένας Roth IRA, από την άλλη πλευρά, είναι ένας τύπος επένδυσης στις Ηνωμένες Πολιτείες, όπου ο επενδυτής επενδύει με δολάρια μετά από φόρους, αλλά δεν φορολογείται για κέρδη ή αποσύρσεις.

Στην επένδυση, εναπόκειται στο άτομο να καθορίσει ποιος τύπος λογαριασμού είναι πιο επωφελής για τη φορολογική του επιβάρυνση.Για παράδειγμα, εάν κάποιος αναμένει ότι βρίσκεται σε χαμηλότερη φορολογική αγκαλιά κατά τη συνταξιοδότηση όταν αρχίζει να σχεδιάζει ή να λαμβάνει διανομές από τον IRA ή το 401 (k), τότε ένας τυπικός φορολογικός IRA θα ήταν το καλύτερο στοίχημά του.Εάν κάποιος πιστεύει ότι θα είναι σε υψηλότερη φορολογική κατηγορία κατά τη συνταξιοδότηση, τότε θα πρέπει να εξετάσει έναν Roth IRA αντ 'αυτού.

Η φορολογική απόδοση είναι επίσης μια σημαντική έννοια στον προγραμματισμό ακινήτων.Ο λιγότερο φορολογικός τρόπος για να κληρονομήσει ένα άτομο είναι μέσω της διαδικασίας επιβολής.Αυτό συμβαίνει όταν δεν έχει παραμείνει η βούληση και το δικαστήριο διανέμει περιουσιακά στοιχεία.Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που διανέμονται γενικά φορολογούνται από τον δέκτη.Ένα άτομο που δημιουργεί μια εμπιστοσύνη, από την άλλη πλευρά, μπορεί να επιτύχει μέγιστη φορολογική ελάφρυνση και να μειώσει δραματικά τη φορολογητέα αξία της περιουσίας του, αφαιρώντας τα περιουσιακά στοιχεία από τη διαδικασία δοκιμασίας ή επιρροής.Δεδομένου ότι τα περιουσιακά στοιχεία σε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν περνούν απευθείας από έναν ιδιοκτήτη στον άλλο, αλλά ανήκουν στην εμπιστοσύνη, δεν μπορεί να συμβεί φορολογική επιβάρυνση όταν ένα άτομο κληρονομεί.