¿Qué es una anualidad protegida por impuestos?

En los Estados Unidos, el Código de Rentas Internas se refiere a cualquier cuenta de ahorro de jubilación establecida bajo las disposiciones de la Sección 403 (b) como una "anualidad impositiva". Estas cuentas, comúnmente llamadas planes o cuentas "403 (b)", originalmente se limitaron a invertir solo en anualidades desde el momento en que se estableció la sección en 1958 hasta que se modificó en 1974 para permitir más opciones de inversión, incluidos los fondos mutuos. Disponible solo para los empleados de las escuelas públicas y ciertas otras organizaciones sin fines de lucro, los planes 403 (b) se hicieron muy populares en la década de 1980, ya que la alternativa sin fines de lucro a los planes de jubilación 401 (k), que se establecieron en 1978.

La seguridad de la jubilación ha sido un tema apremiante en los Estados Unidos desde los Estados Unidos desde la gran depresión de las décadas de 1930, cuando se convirtieron en millones de familias en el desestimado. El establecimiento de la Seguridad Social proporcionó una medida de seguridad, pero ese plan no pretendía ser el ingreso total de jubilación de un jubilado. Planes de pensiones proporcionados por la empresa,Por lo general, del modelo de beneficio definido, se hizo popular después de la Segunda Guerra Mundial y más allá de mediados de siglo, pero a medida que pasaba el tiempo, la carga financiera para los empleadores de estos planes se volvió onerosa. Por otro lado, muchos empleadores sin fines de lucro y sistemas de escuelas públicas no proporcionaron ningún programa de jubilación para sus empleados.

La Sección 403 (b) del Código se aprobó en 1958 para abordar las necesidades de los maestros de escuelas públicas y otros empleados de las organizaciones sin fines de lucro porque sus empleadores a menudo no tenían los activos para proporcionar planes de pensiones de beneficio definido. Los sistemas escolares y otras organizaciones sin fines de lucro, a un costo casi insignificante, podrían permitir a cada empleado establecer una anualidad protegida por impuestos y aprovechar las ventajas fiscales asociadas con ella. En 1978, el Congreso aprobó la Sección 401 (k) del Código de Impuestos Internos, que cambió la carga de los ahorros de jubilación de los empleadores a los empleados.Lves. Estos planes estaban orientados generalmente hacia la inversión de capital, principalmente fondos mutuos en acciones y bonos, y cuentas del mercado monetario.

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Los participantes en los planes 403 (b) y 401 (k) pueden ahorrar dinero de sus ganancias sobre una base de impuestos antes de impuestos, es decir, el dinero se deduce de su salario y se pone en el plan de ahorro de jubilación antes de ser gravado. Las contribuciones, junto con cualquier ganancia, pueden crecer sin ser gravadas hasta que se retiren. Si se retira antes de los 59 años 1/2, los ingresos se gravan como ingresos ordinarios y, en la mayoría de los casos, se agrega una multa significativa.

Otro enfoque para la planificación de ahorro de jubilación, la cuenta Roth, se puede implementar en ambos planes. Las contribuciones a una cuenta de Roth se realizan después de impuestos, pero las ganancias de una cuenta Roth están exentas de impuestos. Se puede establecer una anualidad protegida por impuestos como una cuenta Roth.

El término "anualidad protegida de impuestos" utilizada para describir los planes 403 (b) es quizás arcaico porque no ondlY son anualidades, solo una de las opciones de inversión disponibles, cada anualidad es una anualidad protegida por impuestos, ya sea comprada a través de un plan proporcionado por el empleador como un 401 (k), 403 (b) u otro plan especial, o simplemente comprado independientemente por un consumidor.

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