Hva er en skatteskilt livrente?

I USA refererer den interne inntektskoden til enhver pensjonssparingskonto som er satt opp i henhold til bestemmelsene i § 403 (b) som en "skatteskilt livrente."Disse kontoene, ofte kalt “403 (b)” planer eller kontoer, var opprinnelig begrenset til å investere bare i livrenter fra det tidspunktet seksjonen ble opprettet i 1958 til den ble endret i 1974 for å tillate flere investeringsalternativer, inkludert aksjefond.Bare tilgjengelig for ansatte på offentlige skoler og visse andre ideelle organisasjoner, ble 403 (b) planer veldig populære på 1980-tallet som det ideelle organisasjonen til 401 (k) pensjonsplaner, som ble opprettet i 1978.

Pensjonssikkerhet har vært et presserende spørsmål i USA helt siden den store depresjonen på begynnelsen av 1930 -tallet, da millioner av familier ble fattige.Etableringen av trygd ga et mål på sikkerhet, men den planen var ikke ment å være pensjonister total pensjonsinntekt.Bedriftsforholdede pensjonsplaner, vanligvis av den definerte fordelmodellen, ble populær etter andre verdenskrig og forbi midten av århundret, men etter hvert som tiden gikk, ble den økonomiske belastningen for arbeidsgivere for disse planene tøff.Ikke-for-profit fordi arbeidsgiverne deres ofte ikke hadde eiendelene til å gi pensjonsplaner med definert fordel.Skolesystemer og andre ideelle organisasjoner, til en nesten ubetydelig pris, kan tillate hver ansatt å sette opp en skattet skjermet livrente og dra nytte av skattefordelene forbundet med den.I 1978 vedtok kongressen § 401 (k) i Internal Revenue Code, som flyttet byrden for pensjonssparing fra arbeidsgivere til de ansatte selv.Disse planene ble generelt orientert mot egenkapitalinvestering og mdash;først og fremst aksjefond i aksjer og obligasjoner, og pengemarkedsregnskap.

Deltakere i både 403 (b) og 401 (k) planer har lov til å spare penger fra inntektene sine på en basis før skatt og mdash;Det vil si at pengene blir trukket fra lønnen deres og settes inn i pensjonsspareplanen før de beskattes.Bidragene, sammen med inntekter, har lov til å vokse uten å bli beskattet før de ble trukket tilbake.Hvis det tas ut før 59 1/2 år, beskattes inntektene som ordinær inntekt, og i de fleste tilfeller legges en betydelig straff. En annen tilnærming til pensjonsplanlegging, Roth -kontoen, kan implementeres i begge planene.Bidrag til en Roth-konto er gitt på etter skatt, men inntektene til en Roth-konto er skattefritatt.En skatteskilt livrente kan settes opp som en Roth -konto. Begrepet "skattet skjermet livrente" som brukes til å beskrive 403 (b) planer er kanskje arkaisk fordi ikke bare livrenter bare et av investeringsalternativene som er tilgjengelige, hver livrente er en skattetalt livrente, enten det er kjøpt gjennom en arbeidsgiver-gitt plan som som som som som plan som som plan som som plan som som som plan som som plan som som plan som som plan som som plan som som plan som som plan som som plan som som plan som som en skattet livrente, enten det er kjøpt gjennom en arbeidsgiver-levert plan som plan soma 401 (k), 403 (b) eller annen spesiell plan, eller ganske enkelt kjøpt uavhengig av en forbruker.